Kapitalertragsteuer Aktien

Berechne die Kapitalertragsteuer auf deine Aktien aus dem Kauf- und Verkaufskurs samt anfallender Gebühren. Inklusive Dividenden, Sparer-Pauschbetrag und Soli.

Kapitalertragsteuer auf Aktien berechnen

Trage Kurse, Gebühren und Pauschbetrag ein und sieh deine Steuer auf den Aktiengewinn.

Stückzahl

Stk.

Bruchstücke aus Sparplänen sind möglich.

Kaufkurs je Aktie

€

Verkaufskurs je Aktie

€

Kaufgebühren

€

Verkaufsgebühren

€

Erhaltene Dividenden

€

Bereits genutzter Pauschbetrag

€

Veranlagung

Kirchensteuer

Kapitalertragsteuer auf Aktien

Steuerpflichtiger Aktiengewinn, Abgeltungsteuer, Zuschläge und Nettogewinn nach Steuer

Steuer gesamt

313,86 €

14,33 % vom positiven Gewinn

Nettogewinn nach Steuer

1.876,14 €

2.190,00 € vor Steuer

Steuerpflichtiger Gewinn

1.190,00 €

1.000,00 € Pauschbetrag genutzt

Verbleibender Pauschbetrag vor Verkauf

1.000,00 €

1.000,00 € Jahresbetrag

Vom Aktiengewinn zur Steuer

Aktiengewinn vor Steuer:2.190,00 €

Genutzter Sparer-Pauschbetrag:-1.000,00 €

Steuerpflichtiger Gewinn:1.190,00 €

Kapitalertragsteuer:297,50 €

Solidaritätszuschlag:16,36 €

Kirchensteuer:0,00 €

Steuer gesamt:313,86 €

Nettogewinn nach Steuer:1.876,14 €

So berechnet der Kapitalertragsteuer-Aktien-Rechner die Steuer

ƒKapitalertragsteuer auf Aktienverkäufe

N = E - T(\max(0, E - P))

Variablen

E

Kapitalertrag aus Aktien-Verkaufserlös plus Dividenden abzüglich Kaufwert, Kaufgebühren und Verkaufsgebühren.

P

verfügbarer Sparer-Pauschbetrag-Jahresbetrag für Kapitalerträge abzüglich bereits genutzter Freistellung.

T

Steuerfunktion-25 % Kapitalertragsteuer nach § 32d EStG, Solidaritätszuschlag und optionale Kirchensteuer.

N

Nettogewinn-Aktienertrag nach Abzug der modellierten Steuerbelastung.

Steuerwerte für Aktienerträge 2026

Diese Werte nutzt der Rechner für die Besteuerung privater Aktienverkäufe.

Wert	Ansatz	Einordnung
Kapitalertragsteuer	25 %	greift auf positive Kapitalerträge nach Pauschbetrag
Solidaritätszuschlag	5,5 % der Kapitalertragsteuer	wird nur berechnet, wenn Kapitalertragsteuer anfällt
Sparer-Pauschbetrag alleinstehend	1.000,00 €	mindert Kapitalerträge bis zum verfügbaren Restbetrag
Sparer-Pauschbetrag zusammenveranlagt	2.000,00 €	gemeinsamer Jahresbetrag bei Zusammenveranlagung
Kirchensteuer	8 % oder 9 %	ändert die Kapitalertragsteuer über die gesetzliche Kirchensteuerformel

Quellen: § 20 EStG für Kapitalerträge, § 32d EStG für den gesonderten Steuertarif und § 43a EStG für die Erhebung der Kapitalertragsteuer.

Beispiele für Kapitalertragsteuer auf Aktien

Die Szenarien zeigen, wie Pauschbetrag, Kirchensteuer und Verlustpositionen die Steuer verändern.

Fall	Ertrag	steuerpflichtig	Steuer	Netto	Quote
Verkauf mit freiem Pauschbetrag	2.190,00 €	1.190,00 €	313,86 €	1.876,14 €	14,33 %
Pauschbetrag bereits ausgeschöpft	2.190,00 €	2.190,00 €	577,61 €	1.612,39 €	26,37 %
Kirchensteuerpflicht mit 9 %	2.190,00 €	2.190,00 €	613,08 €	1.576,92 €	27,99 %
Verkauf mit Aktienverlust	-2.870,00 €	0,00 €	0,00 €	-2.870,00 €	0 %

Häufig gestellte Fragen zum Kapitalertragsteuer Aktien

Was berechnet der Kapitalertragsteuer-Aktien-Rechner?

Der Rechner schätzt die Kapitalertragsteuer für eine einzelne Aktienposition. Er verarbeitet Stückzahl, Kaufkurs, Verkaufskurs, Kaufgebühren, Verkaufsgebühren und Dividenden. Danach berücksichtigt er den noch freien Sparer-Pauschbetrag und berechnet Abgeltungsteuer, Solidaritätszuschlag und optionale Kirchensteuer.

Welche Steuer fällt auf private Aktiengewinne an?

Private Aktiengewinne gehören grundsätzlich zu den Kapitalerträgen. Der steuerpflichtige Teil wird im Rechner mit 25 % Kapitalertragsteuer belastet. Zusätzlich kommt Solidaritätszuschlag auf die Kapitalertragsteuer hinzu. Bei Kirchensteuerpflicht wird die Kapitalertragsteuer nach der gesetzlichen Formel etwas niedriger, dafür fällt Kirchensteuer an.

Warum braucht der Rechner Kaufgebühren und Verkaufsgebühren?

Gebühren gehören wirtschaftlich zur Aktienposition. Kaufgebühren erhöhen den Einsatz, Verkaufsgebühren mindern den Erlös. Beide senken den Kapitalertrag, der nach dem Sparer-Pauschbetrag steuerpflichtig werden kann. Ohne Gebühren kann die geschätzte Steuer zu hoch ausfallen.

Muss ich Dividenden eintragen?

Trage Dividenden ein, wenn du für die betrachtete Aktienposition Dividenden im gleichen Betrachtungszeitraum berücksichtigen willst. Dividenden sind ebenfalls Kapitalerträge und können die Steuer erhöhen. Wenn du nur die Steuer auf den Verkauf berechnen möchtest, setzt du die Dividenden auf 0 €.

Wie berücksichtigt der Rechner den Sparer-Pauschbetrag?

Der Rechner fragt nach dem bereits genutzten Teil des Sparer-Pauschbetrags. Daraus entsteht der noch verfügbare Restbetrag. Dieser Restbetrag mindert positive Kapitalerträge bis zur Höhe des Gewinns. Wenn der Pauschbetrag bereits ausgeschöpft ist, wird der positive Aktienertrag vollständig im Modell besteuert.

Was passiert bei einem Aktienverlust?

Bei einem negativen Aktienertrag setzt der Rechner die steuerpflichtige Bemessungsgrundlage auf 0 €. In der Modellrechnung fällt dann keine Kapitalertragsteuer an. Steuerlich können Aktienverluste trotzdem relevant sein, weil sie in Verlusttöpfen geführt und grundsätzlich mit späteren Aktiengewinnen verrechnet werden können.

Warum ist der Nettogewinn nach Steuer wichtig?

Der Bruttogewinn zeigt nur den wirtschaftlichen Gewinn vor Steuer. Der Nettogewinn zeigt, was nach Kapitalertragsteuer, Solidaritätszuschlag und optionaler Kirchensteuer übrig bleibt. Gerade bei ausgeschöpftem Pauschbetrag kann die Differenz spürbar sein.

Kann ich mit dem Rechner auch ETF-Verkäufe berechnen?

Für ETF-Verkäufe ist dieser Rechner nicht die passende Abbildung. Fonds können Teilfreistellungen, Vorabpauschalen und weitere investmentsteuerliche Besonderheiten haben. Für solche Fälle sollte ein ETF-Steuer-Rechner genutzt werden, weil Einzelaktien keine Fonds-Teilfreistellung haben.

Warum ist Kirchensteuer nicht einfach 8 oder 9 % zusätzlich?

Bei Kapitalerträgen wird die Kapitalertragsteuer bei Kirchensteuerpflicht nach einer besonderen Formel gemindert. Die Kirchensteuer kommt hinzu, aber die Kapitalertragsteuer sinkt etwas. Deshalb entspricht die Gesamtbelastung nicht einfach 25 % plus Solidaritätszuschlag plus 8 oder 9 %.

Wann sollte ich das Ergebnis mit Broker-Unterlagen abgleichen?

Spätestens mit der Jahressteuerbescheinigung deines Brokers. Der Rechner schätzt einen einzelnen Verkauf oder eine einzelne Position. Broker berücksichtigen zusätzlich Verlusttöpfe, Freistellungsaufträge, Quellensteuer, Kirchensteuermerkmale und jahresbezogene Sammelwerte.

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