Kapitalertragsteuer berechnen

Die Kapitalertragsteuer besteuert Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden und Kursgewinne pauschal mit 25 %. Hinzu kommen 5,5 % Solidaritätszuschlag und ggf. 8-9 % Kirchensteuer. Die Steuer wird direkt von der Bank einbehalten (Quellensteuer).

Seit 2023 beträgt der Sparerpauschbetrag 1.000 € für Alleinstehende und 2.000 € für Ehepaare. Bis zu diesem Betrag sind Kapitalerträge steuerfrei. Stelle einen Freistellungsauftrag bei deiner Bank, um automatisch keine Steuern abzuführen.

Wenn die Bank die Abgeltungssteuer einbehält, nicht zwingend. Sinnvoll ist es bei: Zu viel gezahlter Steuer (Günstigerprüfung), Auslandskonten (dort keine Abgeltungssteuer), verrechenbaren Verlusten, oder wenn du den Sparerpauschbetrag aufteilen willst.

Bei niedrigem Einkommen (unter ca. 17.000 € bei Ledigen) kann der persönliche Steuersatz unter 25 % liegen. Dann beantrage die Günstigerprüfung in der Steuererklärung (Anlage KAP) und erhalte die Differenz erstattet. Oft lohnend für Studenten, Rentner oder Geringverdiener.

Aktienverluste können nur mit Aktiengewinnen verrechnet werden (Verlustverrechnungsbeschränkung). Andere Verluste (ETF, Anleihen, Zinsen) können mit allen Kapitalerträgen verrechnet werden. Die Bank führt einen Verlustverrechnungstopf automatisch.

Die Bank führt zwei Töpfe: Allgemeiner Verlusttopf (für alle Kapitalerträge) und Aktienverlusttopf (nur für Aktien). Verluste werden automatisch in das Folgejahr übertragen. Für die Verrechnung bei verschiedenen Banken: Verlustbescheinigung bis 15.12. beantragen.

Ja, bei Kirchensteuerpflicht sinkt die Abgeltungssteuer auf 24,51 % (bei 8 % KiSt) oder 24,45 % (bei 9 % KiSt). Der Sonderausgabenabzug ist eingerechnet. Effektiv zahlen Kirchenmitglieder ca. 27,8-28 % Gesamtsteuer statt 26,375 % ohne Kirche.

Nein, Kryptowährungen gelten steuerlich als private Veräußerungsgeschäfte. Gewinne sind steuerfrei nach 1 Jahr Haltedauer. Unter 1 Jahr: Besteuerung mit persönlichem Einkommensteuersatz, aber Freigrenze 1.000 €/Jahr. Der Kapitalertragsteuerrechner gilt hier nicht.

Die Berechnungen basieren auf aktuellen mathematischen Formeln und Standards. Die Genauigkeit hängt von der Qualität der eingegebenen Daten ab. Für rechtlich bindende Berechnungen solltest du einen Fachexperten konsultieren.

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