Wie berechnet der Import-Zoll-Rechner die Einfuhrabgaben?
ƒZollwert und Einfuhrumsatzsteuer
EUSt=B⋅u
Variablen
B
Bemessungsgrundlage-Wenn EUSt entsteht, umfasst die Basis Zollwert, jeden entstandenen Zoll unabhängig vom Zahler, Beförderung nach der EU-Grenze und Verbrauchsteuer.
W
Warenwert-Umgerechneter Sachwert der Ware in Euro. Dieser Wert entscheidet im Modell über die 150-€-Grenze.
T
Transport und Versicherung-Versand und Versicherung bis zur EU-Grenze, mit dem eingegebenen Rechenkurs in Euro umgerechnet.
Z
Zollbetrag-Zollwert multipliziert mit dem eingetragenen Satz, wenn der Sachwert über 150 € liegt oder eine belegte H1-Präferenz beziehungsweise ein Fall außerhalb der Fernverkaufsregel gewählt ist.
K
Temporärer EU-Zoll-Temporärer Zoll für Fernverkäufe bis einschließlich 150 € Sachwert. Im Regelfall zahlt der Anmelder. Der Verbraucher zahlt nur residual. Der Zahler ändert die EUSt-Basis nicht, sondern nur den direkt vom Verbraucher zu zahlenden Betrag.
S
Verbrauchsteuer-Zusätzliche Verbrauchsteuer für Sonderwaren, falls du sie separat ansetzen musst.
G
Dienstleistergebühr-Gebühr des Paket- oder Kurierdienstes. Diese Gebühr ist keine amtliche Einfuhrabgabe.
u
EUSt-Satz-Einfuhrumsatzsteuersatz, meist 19 % oder bei begünstigten Waren 7 %.
Standardrechnung für einen Drittlandsimport
Das Beispiel trennt Rechnungswerte, Zollwert, Zollbetrag, Einfuhrumsatzsteuer und Dienstleistergebühr.
Wert
Ergebnis
Einordnung
Warenwert in Euro
210,38 €
Umgerechnet aus 240,00 USD mit 0,8766 € je Einheit.
Zollwert
241,06 €
Warenwert, Versand und Versicherung als Basis für den Zollbetrag.
Zollbetrag
10,12 €
4,2 % auf den Zollwert, weil der Sachwert über 150 € liegt.
Einfuhrumsatzsteuer
47,72 €
19 % auf die EUSt-Bemessungsgrundlage.
Voraussichtliche Verbraucherzahlung bei Zustellung
63,84 €
Vom Verbraucher zu zahlende Einfuhrabgaben plus Dienstleistergebühr.
Quellen: EU-Kommissionsleitfaden vom 02.06.2026, Zoll-Beispiel zur EUSt-Basis sowie UStG § 11 und § 12. Geprüft am 10.07.2026.
150-€-Grenze, Zollsatz und Währung im Vergleich
Die Grenze bezieht sich im Rechner auf den umgerechneten Sachwert der Ware. Währung, Versand, Versicherung und Sonderabgaben verändern die spätere Belastung.
Fall
Sachwert
Zoll
EUSt
Verbraucherzahlung
Einordnung
Unter 150 € Sachwert
105,19 €
0,00 €
23,89 €
29,89 €
Der temporäre Zoll wird in der EUSt-Basis erfasst. Weil im Regelfall der Anmelder zahlt, enthält die direkte Verbraucherzahlung nur die dadurch erhöhte EUSt und die separate Dienstleistergebühr.
IOSS bereits im Checkout
120,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
Keine zweite Einfuhrumsatzsteuer. Der temporäre Zoll bleibt eine Abgabe des Anmelders.
Belegte H1-Präferenz ohne IOSS
120,00 €
0,00 €
24,32 €
30,32 €
Der belegte Präferenzsatz ersetzt den temporären Zoll. Die Einfuhrumsatzsteuer bleibt fällig.
Standardfall
210,38 €
10,12 €
47,72 €
63,84 €
Zollsatz, EUSt und Zustellgebühr werden zusammen sichtbar.
Euro-Rechnung mit 0-%-Zollsatz
260,00 €
0,00 €
56,05 €
62,05 €
Nur plausibel, wenn die Warennummer tatsächlich einen 0-%-Satz trägt.
Mit Verbrauchsteuer
438,30 €
36,82 €
123,07 €
293,89 €
Sonderabgaben erhöhen Gesamtbelastung und EUSt-Basis deutlich.
Die Zollgrenze ist im Projekt mit 150,00 € hinterlegt. Der tatsächliche Zollsatz hängt von Warennummer, Ursprung, Wertnachweis und aktueller Zolltariflage ab.
Prüfpunkte vor einem Import
Der Rechner trennt deutsche Einfuhrabgaben von Shopkosten, Währungsannahmen und Gebühren des Paketdienstes.
Prüfpunkt
Modellwert
Hinweis
Einfuhrumsatzsteuer-Regelsatz
19 %
Standardfall für viele Waren.
Ermäßigter EUSt-Satz
7 %
Nur für begünstigte Warengruppen.
Dienstleistergebühr im Standardfall
6,00 €
Keine Steuer, sondern Abwicklungsgebühr des Paketdienstes im Modell.
Euro-Rechnung mit 0-%-Zollsatz
56,05 €
Auch ohne Zollbetrag bleibt die EUSt im Modell bestehen.
Verbrauchsteuer-Szenario
279,89 €
Für Alkohol, Tabak oder andere Sonderwaren reicht ein Warenkorbvergleich nicht aus.
Unter-Schwelle-Szenario
26,89 €
Der temporäre Zoll gehört bei fälliger EUSt unabhängig vom Zahler zur Bemessungsgrundlage.
IOSS und H1
Getrennte Wege
IOSS verhindert eine zweite EUSt, aber nicht den EUR-3-Zoll. Nur eine belegte Präferenz ohne IOSS kann per H1 den temporären Zoll ersetzen.
Häufig gestellte Fragen zum Import-Zoll-Rechner
Was berechnet der Import-Zoll-Rechner?
Der Rechner schätzt die Einfuhrabgaben für Waren aus einem Nicht-EU-Staat nach Deutschland. Er rechnet Warenwert, Versand und Versicherung in Euro um, prüft die 150-€-Grenze, berechnet einen optionalen prozentualen Zollbetrag und zeigt die vom Verbraucher zu zahlenden Einfuhrabgaben, Dienstleistergebühr und Gesamtkosten getrennt.
Warum ist der Importpreis nicht einfach der Shoppreis?
Bei einem Drittlandsimport zählen neben dem Shoppreis auch Rechenkurs, Versand, Versicherung, Warennummer, Ursprung, Zollsatz, Einfuhrumsatzsteuer, mögliche Verbrauchsteuer und Gebühren des Paketdienstes. Deshalb kann der Endpreis deutlich vom Checkout-Betrag abweichen.
Welche Währung soll ich auswählen?
Wähle die Währung der Rechnung oder des Zahlungsbelegs. Der Rechner nutzt diese Währung nur für die Umrechnung. Entscheidend ist zusätzlich der eingetragene Kurs in Euro je Einheit. Bei einer Euro-Rechnung kannst du EUR wählen und den Kurs bei 1 lassen.
Welche Rolle spielt die 150-€-Grenze?
Bis einschließlich 150 € Sachwert greift bei Fernverkäufen im Übergangszeitraum grundsätzlich der temporäre Zoll je Tarifposition. Bei IOSS entsteht keine zweite Einfuhrumsatzsteuer. Ohne IOSS kann eine gültige Präferenz oder Zollunionsmaßnahme per H1 stattdessen den belegten Zollsatz auslösen.
Zählt der Versand zur Zollgrenze?
Der Rechner trennt den Sachwert der Ware von Versand und Versicherung. Für die 150-€-Grenze nutzt er den Warenwert. Versand und Versicherung erhöhen aber den Zollwert und können dadurch Zollbetrag, EUSt-Basis und Gesamtzahlung beeinflussen.
Warum fragt der Rechner nach einem Zollsatz?
Der Zollsatz hängt von der Warennummer und nicht nur vom Herkunftsland ab. Kleidung, Elektronik, Ersatzteile, Sammlerware oder Kosmetik können unterschiedlich eingereiht werden. Ohne geprüfte Warennummer ist jeder Zollsatz nur eine Annahme für die Vorabschätzung.
Warum kann trotz 0-%-Zollsatz EUSt anfallen?
Ein belegter 0-%-Präferenzsatz in einer H1-Anmeldung beseitigt nur den Zollbetrag. Ohne IOSS bleibt die Einfuhrumsatzsteuer fällig. Die EUSt-Basis kann Warenwert, Versand, Versicherung, Beförderung nach der EU-Grenze, Verbrauchsteuer und andere tatsächlich entstandene Einfuhrabgaben enthalten.
Was ist die Dienstleistergebühr?
Paketdienste und Kurierdienste können für Vorlage, Auslage oder Abwicklung eigene Gebühren berechnen. Diese Dienstleistergebühr ist weder Zoll noch Einfuhrumsatzsteuer. Der Rechner hält sie deshalb aus der EUSt-Basis und den amtlichen Einfuhrabgaben heraus und addiert sie nur zur direkten Verbraucherzahlung.
Für welche Importe reicht der Rechner nicht aus?
Die EUR-3-Regel im Rechner ist auf Fernverkäufe begrenzt. Geschenke und andere nicht kommerzielle Einfuhren liegen außerhalb und können eigene Befreiungen haben. Auch für Alkohol, Tabak, Arzneimittel, Rückwaren, Reparaturen sowie Waren mit Verboten oder Beschränkungen brauchst du zusätzliche Unterlagen.
Warum ist das Ergebnis nicht verbindlich?
Die tatsächliche Festsetzung hängt von Zollanmeldung, Warennummer, Ursprung, Wertnachweisen, Wechselkurs, Versandweg und Sonderregeln ab. Der Rechner ist eine transparente Vorabschätzung für die Kaufentscheidung, keine amtliche Zollauskunft.