Berechne AfA Gebäude mit Bemessungsbetrag, Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil, Steuersatz und Zuschlag oder Nebenabgabe. Berechne Steuerbetrag, Zuschläge und Restbetrag aus Bemessungsgrundlage, Freibetrag und Satz.
Rechner-Eingaben
Gib deine Werte für Bemessungsbetrag, Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil, Steuersatz und Zuschlag oder Nebenabgabe ein. Ergebnis und Berechnungsbasis aktualisieren sich automatisch.
Steuerdaten
Prüfe besonders Bemessungsbetrag und Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil. Diese Werte fließen direkt in Voraussichtlicher Steuerbetrag ein.
Hinweis
Dieser Rechner ist eine Orientierung und ersetzt keine fachliche Einzelfallprüfung. Prüfe rechtliche, steuerliche, medizinische, technische oder finanzielle Entscheidungen immer mit einer qualifizierten Stelle.
Voraussichtlicher Steuerbetrag
Steuerpflichtige Basis
50.000,00 €
Restbetrag
9.500,00 €
Zuschlag
0,00 €
Berechnungsbasis
Bemessungsbetrag
50.000,00 €
Freibetrag
-0,00 €
Steuersatz
19 %
Anrechnung
-0,00 €
Einordnung
Der Rechner nutzt ein lineares Steuermodell. Progressive Tarife, Bundeslandregeln, Sonderfälle und aktuelle Bescheide müssen separat geprüft werden.
Ähnliche Rechner
Weitere Rechner aus der Kategorie "Steuern & Abgaben"
Anrechnung-Bereits gezahlte oder angerechnete Beträge.
AfA-Gebäude-Rechner: Beispielrechnungen
Konkrete Beispielwerte mit den daraus berechneten Ergebnissen.
Beispiel
Eingaben
Voraussichtlicher Steuerbetrag
Einordnung
Ausgangswerte
Bemessungsbetrag: 50.000,00 €; Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil: 0,00 €; Steuersatz: 19 %; Zuschlag oder Nebenabgabe: 0 %; 1 weitere Werte unverändert
50.000,00 €
Startpunkt zum Vergleich eigener Werte für Voraussichtlicher Steuerbetrag.
Bemessungsbetrag niedriger
Bemessungsbetrag: 37.500,00 €; Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil: 0,00 €; Steuersatz: 19 %; Zuschlag oder Nebenabgabe: 0 %; 1 weitere Werte unverändert
37.500,00 €
Zeigt, wie sich ein anderer Betrag, Satz oder Zeitraum auf die Steuerberechnung auswirkt.
Bemessungsbetrag höher
Bemessungsbetrag: 62.500,00 €; Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil: 0,00 €; Steuersatz: 19 %; Zuschlag oder Nebenabgabe: 0 %; 1 weitere Werte unverändert
62.500,00 €
Zeigt, wie sich ein anderer Betrag, Satz oder Zeitraum auf die Steuerberechnung auswirkt.
Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil angepasst
Bemessungsbetrag: 50.000,00 €; Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil: 500,00 €; Steuersatz: 19 %; Zuschlag oder Nebenabgabe: 0 %; 1 weitere Werte unverändert
49.500,00 €
Zeigt, wie sich ein anderer Betrag, Satz oder Zeitraum auf die Steuerberechnung auswirkt.
Beispielwerte für AfA Gebäude. Ersetze sie durch deine eigenen Zahlen, bevor du das Ergebnis verwendest.
AfA-Gebäude-Rechner: Eingabewerte im Vergleich
Diese Beispiele zeigen, wie einzelne angepasste Werte das Ergebnis verändern.
Geänderte Eingabe
Beispielwert
Voraussichtlicher Steuerbetrag
Vergleich
Ausgangswerte
Alle Beispielwerte
50.000,00 €
Ausgangswerte
Bemessungsbetrag niedriger
37.500,00 €
37.500,00 €
Ausgangswerte: 50.000,00 €
Bemessungsbetrag höher
62.500,00 €
62.500,00 €
Ausgangswerte: 50.000,00 €
Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil angepasst
500,00 €
49.500,00 €
Ausgangswerte: 50.000,00 €
Vergleiche im AfA-Gebäude-Rechner immer nur einen geänderten Wert auf einmal, wenn du den Einfluss auf Voraussichtlicher Steuerbetrag sauber einschätzen möchtest.
AfA-Gebäude-Rechner: Ergebnisdetails am Beispiel
Detailwerte für die Beispielrechnung „Ausgangswerte“.
Position
Beispielwert
Einordnung
Steuerpflichtige Basis
50.000,00 €
Hauptergebnis dieses Beispiels.
Restbetrag
9.500,00 €
Zusätzlicher Ergebniswert aus derselben Beispielrechnung.
Zuschlag
0,00 €
Zusätzlicher Ergebniswert aus derselben Beispielrechnung.
Bemessungsbetrag
50.000,00 €
Zwischenwert aus der Berechnungsbasis.
Freibetrag
-0,00 €
Zwischenwert aus der Berechnungsbasis.
Steuersatz
19 %
Zwischenwert aus der Berechnungsbasis.
Die Detailwerte gehören zur Beispielrechnung im AfA-Gebäude-Rechner und ersetzen keine eigenen Eingaben.
AfA-Gebäude-Rechner: Ergebnisniveaus mit Beispielwerten
Konkrete Beispielwerte, sortiert nach kleinerem und größerem Ergebnis.
Ergebnisniveau
Beispielwerte
Voraussichtlicher Steuerbetrag
Nutzung
Niedrigeres Ergebnis
Bemessungsbetrag: 37.500,00 €; Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil: 0,00 €; Steuersatz: 19 %
37.500,00 €
Zum Vergleichen verschiedener Bemessungsbeträge oder Steuersätze.
Mittleres Ergebnis
Bemessungsbetrag: 50.000,00 €; Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil: 500,00 €; Steuersatz: 19 %
49.500,00 €
Zum Vergleichen verschiedener Bemessungsbeträge oder Steuersätze.
Mittleres Ergebnis
Bemessungsbetrag: 50.000,00 €; Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil: 0,00 €; Steuersatz: 19 %
50.000,00 €
Zum Vergleichen verschiedener Bemessungsbeträge oder Steuersätze.
Höheres Ergebnis
Bemessungsbetrag: 62.500,00 €; Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil: 0,00 €; Steuersatz: 19 %
62.500,00 €
Zum Vergleichen verschiedener Bemessungsbeträge oder Steuersätze.
Die Werte zeigen Rechenbeispiele für AfA Gebäude und sind bewusst keine Empfehlung.
Häufig gestellte Fragen zum AfA-Gebäude-Rechner
Welche Kosten sind bei Gebäuden abschreibbar?
Abschreibbar ist nur der Gebäudeanteil der Anschaffungs- oder Herstellungskosten. Grund und Boden wird nicht planmäßig abgeschrieben. Ein Rechner muss deshalb Kaufpreis, Nebenkosten und Grundstücksanteil getrennt erfassen.
Welche AfA-Sätze gelten für Gebäude?
Die Prozentsätze hängen unter anderem von Nutzungsart und Fertigstellungszeitpunkt ab. Wohngebäude, ältere Gebäude, nicht zu Wohnzwecken genutzte Betriebsgebäude und neue Fertigstellungen können unterschiedliche Sätze haben.
Warum ist das Baujahr oder Fertigstellungsjahr entscheidend?
Bei Gebäuden entscheidet der Fertigstellungszeitpunkt häufig über den gesetzlichen AfA-Satz. Ein Rechner, der nur den Kaufpreis abfragt, kann deshalb keine brauchbare Gebäudeabschreibung liefern.
Wie wird der Grundstücksanteil ermittelt?
Der Grundstücksanteil kann aus Kaufvertrag, Bodenrichtwert, Gebäudewert, Gutachten oder einer Aufteilungshilfe abgeleitet werden. Für die AfA zählt nur der Gebäudeanteil. Der Rechner sollte die Aufteilung transparent anzeigen.
Was ist bei gemischt genutzten Gebäuden zu beachten?
Wenn ein Gebäude teilweise vermietet, betrieblich genutzt oder privat genutzt wird, müssen die Flächenanteile getrennt werden. Nur der steuerlich relevante Nutzungsanteil führt zur entsprechenden AfA.
Welche Rolle spielen nachträgliche Herstellungskosten?
Nachträgliche Herstellungskosten erhöhen die AfA-Basis ab dem passenden Zeitpunkt. Laufende Erhaltungsaufwendungen können dagegen anders behandelt werden. Der Rechner sollte Modernisierung, Erhaltung und Herstellung nicht zusammenwerfen.
Kann eine kürzere tatsächliche Nutzungsdauer angesetzt werden?
In bestimmten Fällen kann eine kürzere tatsächliche Nutzungsdauer relevant sein, wenn sie nachgewiesen wird. Das ist kein pauschaler Standardwert. Ein Rechner sollte dafür ein eigenes Szenario mit Hinweis auf Nachweispflichten bieten.
Warum ist der Anschaffungsmonat auch bei Gebäuden wichtig?
Im Jahr der Anschaffung oder Fertigstellung fällt die AfA regelmäßig zeitanteilig an. Der volle Jahresbetrag gehört erst in Folgejahren zum Ergebnis. Übergang von Nutzen und Lasten kann dabei praktisch relevant sein.
Welche Eingaben braucht der Gebäude-AfA-Rechner?
Benötigt werden Kaufpreis, Kaufnebenkosten, Grundstücksanteil, Gebäudenutzung, Fertigstellungsjahr, Anschaffungsmonat, vermieteter oder betrieblicher Anteil, nachträgliche Kosten und bereits geltend gemachte AfA.
Welche Ergebnisse sollten ausgegeben werden?
Hilfreich sind Gebäudeanteil, nicht abschreibbarer Grundstücksanteil, AfA-Satz, Jahres-AfA, zeitanteilige AfA im ersten Jahr, Restbuchwert, kumulierte AfA und eine Jahresübersicht für die Steuerunterlagen.