Berechne AfA und Abschreibung aus Anschaffungskosten, Nutzungsdauer und Methode. Inklusive Zeitanteil, Sonder-AfA und jährlicher Steuerwirkung im Überblick.
AfA-Basis, Methode und Zeitanteil
Berechne die AfA für dein Wirtschaftsgut aus Anschaffungskosten, Nutzungsdauer und Methode.
AfA, Restbuchwert und Steuerwirkung
Ergebnis mit AfA-Basis, erstem Jahresbetrag, Abschreibungsplan und grober Steuerwirkung.
Trage Anschaffungskosten, Nutzungsdauer und AfA-Methode ein.
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Die Tabelle zeigt Rechenmechanik, keine Empfehlung für eine Methode. Entscheidend sind Wirtschaftsgut, Zeitraum und Rechtslage.
Häufig gestellte Fragen zum AfA Abschreibung
Was berechnet der AfA-Abschreibung-Rechner?
Der Rechner verteilt Anschaffungskosten und direkt zurechenbare Nebenkosten über eine Nutzungsdauer. Er zeigt AfA-Basis, Jahresbetrag, Restbuchwert, Abschreibungsplan und eine grobe Steuerwirkung. Damit eignet er sich für eine Plausibilitätsrechnung vor Buchhaltung, Steuererklärung oder Investitionsplanung.
Sind AfA und Abschreibung dasselbe?
AfA steht für Absetzung für Abnutzung und ist die steuerliche Form der Abschreibung für abnutzbare Wirtschaftsgüter. Im Alltag werden AfA und Abschreibung oft gleich verwendet. Der Rechner nutzt beide Begriffe, meint aber immer die rechnerische Verteilung der Anschaffungskosten über eine Nutzungsdauer.
Welche Kosten gehören in die AfA-Basis?
In die AfA-Basis gehören der Kaufpreis und direkt zurechenbare Anschaffungsnebenkosten. Dazu können Lieferung, Montage, Einrichtung oder Inbetriebnahme gehören. Laufende Kosten wie Wartung, Versicherung, Reparaturen oder Finanzierungskosten gehören normalerweise nicht in diese Basis.
Warum fragt der Rechner nach Nutzungsmonaten im ersten Jahr?
Wenn ein Wirtschaftsgut nicht ab Januar genutzt wird, wird der erste Jahresbetrag häufig zeitanteilig berechnet. Ein Kauf im April führt deshalb zu weniger AfA im ersten Jahr als ein Kauf im Januar. Der Rechner macht diesen Effekt sichtbar und verschiebt den restlichen Verlauf entsprechend.
Wie finde ich die richtige AfA-Nutzungsdauer?
Die Nutzungsdauer sollte zur betriebsgewöhnlichen Nutzung des Wirtschaftsguts passen. Häufig werden AfA-Tabellen, eigene Erfahrungswerte und die konkrete betriebliche Nutzung herangezogen. Der Rechner prüft nicht automatisch, ob der eingetragene Zeitraum steuerlich anerkannt wird.
Was ist der Unterschied zwischen linearer und degressiver AfA?
Bei linearer AfA wird die Basis gleichmäßig verteilt. Bei degressiver AfA wird ein Prozentsatz auf den Restbuchwert angewendet, wodurch die Anfangsbeträge höher sein können. Der Rechner zeigt den Verlauf und wechselt rechnerisch zur linearen Methode, sobald diese günstiger ist.
Wann ist eine Sonderabschreibung sinnvoll einzugeben?
Eine Sonderabschreibung solltest du nur eintragen, wenn du sie als zulässiges Szenario prüfen willst. Der Rechner kann den zusätzlichen Betrag mathematisch berücksichtigen, entscheidet aber nicht, ob die Voraussetzungen erfüllt sind. Diese Prüfung gehört in die Steuerberatung oder Buchhaltung.
Wofür ist der betriebliche Anteil gedacht?
Der betriebliche Anteil ist wichtig bei gemischter Nutzung. Wenn ein Wirtschaftsgut nicht vollständig betrieblich oder steuerlich relevant genutzt wird, sollte nicht die gesamte AfA-Basis angesetzt werden. Der Rechner kürzt die Basis entsprechend.
Warum gibt es einen Restwert?
Ein Restwert bleibt im Modell am Ende der Nutzungsdauer stehen und wird nicht abgeschrieben. Viele einfache AfA-Rechnungen arbeiten mit 0 € Restwert. Ein abweichender Restwert kann aber für interne Planung, erwarteten Verkauf oder konservative Buchwertplanung hilfreich sein.
Was bedeutet die geschätzte Steuerwirkung?
Die Steuerwirkung ist eine überschlägige Umrechnung des Abschreibungsbetrags mit deinem Grenzsteuersatz. Sie ist kein Steuerbescheid und keine vollständige Berechnung. Gewinn, Rechtsform, Gewerbesteuer, Verlustverrechnung und weitere Abzüge können das Ergebnis verändern.
Kann ich Immobilien oder Firmenwagen mit diesem Rechner berechnen?
Für die reine Mechanik ist das möglich, aber Spezialfälle sind besser in eigenen Rechnern aufgehoben. Immobilien brauchen Bodenanteil, Baujahr und Gebäudeart. Firmenwagen brauchen Privatnutzung, Verkauf und oft geldwerten Vorteil. Der allgemeine AfA-Rechner bleibt bewusst ein Basismodell.
Wann reicht dieser Rechner nicht aus?
Der Rechner reicht nicht aus bei Investitionsabzugsbetrag, Sonder-AfA mit komplexen Voraussetzungen, Leasing, Entnahme, Teilwertabschreibung, Immobilien-Spezialregeln, GWG-Sofortabzug oder strittiger Nutzungsdauer. Dann ist er ein Plausibilitätscheck, nicht die fertige steuerliche Entscheidung.