Berechne die Firmenwagen-Abschreibung aus Netto-Kaufpreis, Nutzungsdauer und Privatanteil. Inklusive Nebenkosten, Buchwert und geschätzter Steuerwirkung.
Firmenwagen-Anschaffung und AfA
Berechne die lineare Abschreibung eines Firmenwagens mit Anschaffungskosten, Anschaffungsmonat, Nutzungsdauer, Privatanteil und Steuerwirkung.
Firmenwagen-AfA und Buchwert
Ergebnis mit Monats-AfA, erstem Steuerjahr, steuerlich abziehbarem Anteil und Buchwertentwicklung.
Trage Kaufpreis, Monat, Nutzungsdauer, Privatanteil und Steuersatz ein.
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Wie berechnet der Rechner die Abschreibung für einen Firmenwagen?
ƒLineare Firmenwagen-AfA mit zeitanteiligem erstem Jahr
M=d⋅12K+NundA1=M⋅m⋅100100−p
Variablen
M
Monatliche AfA-Monatlicher linearer Abschreibungsbetrag aus AfA-Basis und Nutzungsdauer.
K
Netto-Kaufpreis-Anschaffungspreis des Firmenwagens ohne Umsatzsteuer, wenn Vorsteuer gezogen wird.
N
Aktivierte Nebenkosten-Kosten, die zusammen mit dem Fahrzeug aktiviert und über die Nutzungsdauer verteilt werden.
d
Nutzungsdauer-Geplante betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer in Jahren.
A1
Abziehbare AfA im ersten Jahr-Zeitanteilige AfA im Anschaffungsjahr nach Kürzung um den privaten Nutzungsanteil.
m
AfA-Monate im ersten Jahr-Monate ab Anschaffung bis zum Jahresende.
p
Privater Nutzungsanteil-Privatanteil, der im Modell den abziehbaren Kostenanteil mindert.
Rechenschritte für die Firmenwagen-AfA
Das Standardbeispiel zeigt, wie aus Anschaffungskosten, Nutzungsdauer und Privatanteil ein steuerlicher Jahreswert entsteht.
Schritt
Wert
Bedeutung
Netto-Kaufpreis
45.000,00 €
Ausgangspunkt für die aktivierten Anschaffungskosten
Aktivierte Nebenkosten
1.200,00 €
erhöhen die AfA-Basis
AfA-Basis
46.200,00 €
Betrag, der linear verteilt wird
AfA Jahr 1
5.775,00 €
zeitanteilig ab Anschaffungsmonat
Abziehbare AfA Jahr 1
4.620,00 €
AfA nach Kürzung um privaten Nutzungsanteil
Der Rechner modelliert lineare AfA. Sonderfälle wie Leasing, Fahrtenbuch, 1-Prozent-Regelung und Vorsteuer gehören in getrennte Prüfungen.
Zeitanteilige AfA im Anschaffungsjahr
Der Anschaffungsmonat entscheidet, wie viele Monate im ersten Steuerjahr abgeschrieben werden.
Anschaffung
AfA-Monate
Wirkung
Januar
12
volle Jahres-AfA im ersten Steuerjahr
April
9
Standardfall dieses Rechners
Juli
6
halbe Jahres-AfA im ersten Steuerjahr
Dezember
1
nur ein Monatsbetrag im ersten Steuerjahr
Im Folgejahr läuft die AfA grundsätzlich mit vollen Jahresbeträgen weiter, bis die Nutzungsdauer ausgeschöpft ist.
Szenarien für Privatanteil, Haltedauer und Verkauf
Die Beispiele ändern jeweils einen Hebel, der bei Firmenwagen häufig zu falschen Erwartungen führt.
Fall
AfA-Basis
AfA Jahr 1
Abziehbar Jahr 1
Buchwert im Plan
Steuerwirkung
Einordnung
Standardfall
46.200,00 €
5.775,00 €
4.620,00 €
23.100,00 €
6.468,00 €
Firmenwagen mit moderater Privatnutzung
Hoher Privatanteil
46.200,00 €
5.775,00 €
2.887,50 €
23.100,00 €
4.042,51 €
abziehbarer Kostenanteil halbiert sich im Modell
Späte Anschaffung
46.200,00 €
1.283,33 €
1.026,67 €
23.100,00 €
6.468,00 €
erstes Steuerjahr enthält nur wenige AfA-Monate
Längere Planung
46.200,00 €
5.775,00 €
4.620,00 €
0,00 €
12.936,00 €
Buchwert läuft bis zum Ende der Nutzungsdauer aus
Die Szenarien ersetzen keine Fahrtenbuch- oder Privatnutzungsprüfung. Sie zeigen nur den linearen AfA-Effekt.
Abgrenzung zu anderen Firmenwagen-Themen
Viele Fehler entstehen, wenn Abschreibung, Privatnutzung und Leasing vermischt werden.
Thema
Gehört in diesen Rechner
Separat prüfen
Kauf und Aktivierung
Netto-Kaufpreis und aktivierte Nebenkosten
Vorsteuerabzug und Finanzierung
Private Nutzung
vereinfachte Kürzung des abziehbaren Anteils
1-Prozent-Regelung oder Fahrtenbuch
Leasing
nicht als AfA-Basis
Leasingraten, Sonderzahlung und Laufzeit
Verkauf
Vergleich von Buchwert und erwartetem Verkaufspreis
tatsächlicher Gewinn, Verlust und Umsatzsteuer
Der Rechner ist ein AfA-Modell für gekaufte Firmenwagen. Leasing und geldwerter Vorteil bleiben eigene Berechnungen.
Häufig gestellte Fragen zum Abschreibung Firmenwagen
Was berechnet der Abschreibung-Firmenwagen-Rechner?
Der Rechner berechnet die lineare AfA für einen gekauften Firmenwagen. Er nutzt Netto-Kaufpreis, aktivierte Nebenkosten, Anschaffungsmonat, Nutzungsdauer und geplante Haltedauer. Zusätzlich zeigt er einen vereinfachten abziehbaren Anteil nach Privatnutzung, eine grobe Steuerwirkung und den Buchwert nach dem geplanten Zeitraum.
Welche Kosten gehören in die AfA-Basis?
In die AfA-Basis gehören die aktivierten Anschaffungskosten des Firmenwagens. Das sind typischerweise der Netto-Kaufpreis und aktivierungspflichtige Nebenkosten wie Überführung oder feste Einbauten. Laufende Kosten, Versicherung, Reparaturen, Treibstoff, Leasingraten und Finanzierungskosten gehören nicht in diese AfA-Basis.
Warum fragt der Rechner nach dem Anschaffungsmonat?
Die AfA beginnt nicht pauschal mit einem vollen Jahr, sondern zeitanteilig ab Anschaffung. Ein Firmenwagen, der im April angeschafft wird, erzeugt im ersten Steuerjahr neun Monate AfA. Bei Anschaffung im Dezember bleibt im ersten Jahr nur ein Monatsbetrag. Genau diese zeitliche Kürzung bildet der Rechner ab.
Welche Nutzungsdauer ist für Firmenwagen üblich?
Für Pkw wird häufig mit einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von 6 Jahren gearbeitet. Der Rechner lässt die Nutzungsdauer trotzdem frei, weil Nutzfahrzeuge, Sonderausstattungen oder konkrete betriebliche Umstände abweichen können. Der eingetragene Wert ist deshalb eine Modellannahme, keine automatische steuerliche Anerkennung.
Warum gibt es einen privaten Nutzungsanteil?
Der private Nutzungsanteil zeigt, dass nicht jede rechnerische AfA automatisch vollständig betrieblich wirkt. Der Rechner kürzt damit vereinfacht den abziehbaren Anteil. In der echten Steuererklärung muss die Privatnutzung sauber über Fahrtenbuch, 1-Prozent-Regelung oder eine andere zulässige Methode behandelt werden.
Ist das dasselbe wie die 1-Prozent-Regelung?
Nein. Die AfA betrifft die Verteilung der Anschaffungskosten des Firmenwagens. Die 1-Prozent-Regelung betrifft den geldwerten Vorteil oder die private Nutzung. Beide Themen können denselben Pkw betreffen, sind aber unterschiedliche Rechenschritte. Dieser Rechner ersetzt deshalb keinen Firmenwagenrechner für Privatnutzung.
Was bedeutet der Buchwert nach der Planung?
Der Buchwert ist die AfA-Basis abzüglich der bis dahin berechneten Abschreibung. Wenn der Firmenwagen verkauft wird, ist der Unterschied zwischen Verkaufspreis und Buchwert steuerlich relevant. Ein Verkauf über Buchwert kann einen Gewinn auslösen, ein Verkauf darunter kann einen Verlust zeigen.
Warum wird ein erwarteter Verkaufspreis abgefragt?
Der erwartete Verkaufspreis hilft, den Buchwert mit einem realistischen Restwert zu vergleichen. Das ist besonders wichtig, wenn der Wagen vor Ende der Nutzungsdauer verkauft werden soll. Der Rechner zeigt möglichen Gewinn oder Verlust nur als Planwert. Maßgeblich ist später der tatsächliche Verkauf.
Kann ich Leasingfahrzeuge mit diesem Rechner abbilden?
Nein. Leasingfahrzeuge werden nicht über eine eigene AfA-Basis abgeschrieben, wenn das Fahrzeug wirtschaftlich nicht deinem Betriebsvermögen zugeordnet wird. Leasingraten, Sonderzahlungen und Restwerte brauchen ein anderes Modell. Dieser Rechner ist für gekaufte und aktivierte Firmenwagen gedacht.
Soll ich Brutto- oder Nettowerte eintragen?
Wenn Vorsteuer gezogen wird, solltest du Nettowerte eintragen. Wenn keine Vorsteuer gezogen wird oder der Bruttobetrag steuerlich aktiviert wird, muss der aktivierte Betrag zur eigenen Buchhaltung passen. Der Rechner entscheidet nicht über Vorsteuerabzug oder Aktivierung. Er verteilt nur die eingegebene Basis.
Warum ist die Steuerwirkung nur eine Schätzung?
Die Steuerwirkung entsteht im Rechner aus abziehbarer AfA und Grenzsteuersatz. Eine echte Steuerberechnung hängt zusätzlich von Gewinn, Rechtsform, Gewerbesteuer, Sonderregeln, Finanzierung, Privatnutzung und anderen Betriebsausgaben ab. Der Wert ist deshalb eine Größenordnung für die Planung.
Wann reicht dieser Rechner nicht aus?
Der Rechner reicht nicht aus bei Leasing, Elektro-Sonderregeln, Investitionsabzugsbetrag, Sonderabschreibung, Unfall, Entnahme, Betriebsaufgabe, gemischter Nutzung ohne klare Zuordnung oder strittiger Privatnutzung. Dann ist er nur ein AfA-Plan und ersetzt keine steuerliche Einzelfallprüfung.