70-Tage-Regelung Steuer Rechner

Prüfe die 70-Tage-Regelung für kurzfristige Beschäftigung aus Arbeitstagen und Vorbeschäftigungen. Inklusive Berufsmäßigkeit, Pauschalsteuer und Auszahlung.

70-Tage-Regelung und Steuer

Prüfe Zeitgrenzen, Berufsmäßigkeit, Pauschalsteuer und Auszahlungsmodell.

Betriebsbereich

Berufsmäßigkeit

Aktuelle Arbeitstage (Tage)

Arbeitstage im geplanten Einsatz.

Vorbeschäftigungstage (Tage)

Bereits bekannte kurzfristige Jobs im Kalenderjahr.

Aktueller Zeitraum (Monate)

Dauer des neuen Einsatzes in monate.

Frühere Zeiträume (Monate)

Frühere kurzfristige Zeiträume in monate.

Bruttolohn im Einsatz (€)

Bruttoverdienst für den betrachteten Job.

Monatsdurchschnitt (€)

Für die Prüfung der Berufsmäßigkeit.

Steuerart

Individuelle Lohnsteuer (€)

Nur relevant, wenn individuelle Lohnsteuer gewählt ist.

Sonstige Abzüge (€)

Weitere bekannte Abzüge oder Korrekturen.

SV-Satz Alternativfall (%)

Nur Modellwert, wenn kurzfristige Einordnung scheitert.

Zusammenhängende Arbeitstage (Tage)

Für die 25-Prozent-Pauschalsteuer.

Durchschnittlicher Tageslohn (€)

Grenze für die Pauschalsteuer-Prüfung.

Durchschnittlicher Stundenlohn (€)

§ 40a EStG schließt zu hohe Stundenlöhne aus.

Gelegentlich und nicht regelmäßig

Sofort unvorhersehbar nötig

Normaler Lohn beim selben Arbeitgeber

Steuer und Sozialversicherung trennen

Die 70-Tage-Regelung entscheidet nicht über Steuerfreiheit. Der Rechner trennt deshalb kurzfristige Einordnung, Pauschalsteuer und Auszahlung.

Einordnung, Steuer und Auszahlung

Status, Pauschalsteuer-Check, SV-Modell und geschätzte Auszahlung

Gib Zeiten, Verdienst und Steuerart ein.

Wie prüft der 70-Tage-Regelung Steuer Rechner?

ƒKurzfristige Einordnung und Steuerabzug

N=G-L-A-SV

Variablen

N

Auszahlung-Geschätzter Betrag nach Steuerabzug, sonstigen Abzügen und SV-Modell.

G

Bruttolohn-Bruttoverdienst für den betrachteten kurzfristigen Einsatz.

L

Lohnsteuer-Entweder 25 % Pauschalsteuer nach § 40a EStG oder der eingetragene individuelle Lohnsteuerbetrag.

A

Sonstige Abzüge-Weitere bekannte Abzüge oder Korrekturen, die du separat einträgst.

SV

SV im Alternativfall-Modellwert für Arbeitnehmerbeiträge, falls die Beschäftigung nicht kurzfristig eingeordnet wird.

Zeitgrenzen und Geringfügigkeitsgrenze 2026

Die 70-Tage-Regelung ist eine Sozialversicherungsprüfung. Die Steuer wird anschließend separat bewertet.

Bereich	Zeitgrenze	Berufsmäßigkeit
Reguläre kurzfristige Beschäftigung	3 Monate oder 70 Arbeitstage	Über 603,00 € monatlich prüfen
Landwirtschaftlicher Betrieb	15 Wochen oder 90 Arbeitstage	Über 603,00 € monatlich prüfen
Mehrere kurzfristige Jobs	Alle Zeiten im Kalenderjahr zusammenrechnen	Vorbeschäftigungen und Personenstatus können die Einordnung ändern

Quellen: § 8 SGB IV und Minijob-Zentrale. Die Geringfügigkeitsgrenze beträgt 2026 laut Projektquelle 603,00 €.

Steuerarten bei kurzfristiger Beschäftigung

Kurzfristige Beschäftigung bedeutet nicht steuerfrei. Der Rechner trennt individuelle Lohnsteuer und Pauschalsteuer.

Steuerart	Prüfung	Rechner-Modell
25 % Pauschalsteuer	Gelegentlich, nicht regelmäßig wiederkehrend, 18 zusammenhängende Arbeitstage, 150,00 € Tageslohn oder Sofortbedarf, höchstens 19,00 € Stundenlohn	25 % vom Bruttolohn
Individuelle Lohnsteuer	Besteuerung nach Lohnsteuermerkmalen oder eingetragenem Steuerbetrag	Nutzt den manuell eingetragenen Betrag
Ausschluss beim selben Arbeitgeber	Normal besteuerter weiterer Arbeitslohn beim selben Arbeitgeber blockiert das 25-Prozent-Modell	Status Ja führt zu Pauschalsteuer nicht erfüllt

Quelle für die Pauschalsteuer-Prüfung ist § 40a EStG. Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer und Arbeitgeberabgaben sind nicht als eigene Detailsteuer modelliert.

Beispiele für Einordnung und Auszahlung

Die Beispiele zeigen, warum Zeitgrenze, Berufsmäßigkeit und Steuerart getrennt betrachtet werden müssen.

Fall	Tage	Steuerstatus	Auszahlung
Aushilfe mit Vorbeschäftigung	50	Pauschalsteuer erfüllt	1.800,00 €
Berufsmäßigkeit blockiert	60	Berufsmäßigkeit blockiert	1.320,00 €
Pauschalsteuer nicht erfüllt	50	Pauschalsteuer nicht erfüllt	1.800,00 €
Landwirtschaftlicher Betrieb	85	voraussichtlich kurzfristig	1.800,00 €

Die Auszahlung ist eine Modellrechnung. Verbindlich sind Vertrag, Entgeltabrechnung, steuerliche Behandlung und Meldung.

Häufig gestellte Fragen zum 70-Tage-Regelung Steuer Rechner

Was prüft der 70-Tage-Regelung Steuer Rechner?

Der Rechner verbindet zwei getrennte Prüfungen. Zuerst zeigt er, ob Arbeitstage, Monats- oder Wochenzeitraum, Vorbeschäftigungen und Berufsmäßigkeit zur kurzfristigen Beschäftigung passen. Danach modelliert er die Steuerart und die geschätzte Auszahlung.

Ist ein Job nach der 70-Tage-Regelung steuerfrei?

Nein. Die 70-Tage-Regelung betrifft vor allem die Sozialversicherung. Wenn die kurzfristige Beschäftigung anerkannt wird, fallen für Beschäftigte keine Arbeitnehmerbeiträge zur Sozialversicherung an. Lohnsteuer kann trotzdem entstehen.

Welche Zeitgrenzen gelten bei der 70-Tage-Regelung?

Regulär muss die Beschäftigung im Kalenderjahr auf höchstens 3 Monate oder 70 Arbeitstage begrenzt sein. Im aktuellen Datenjahr gelten für landwirtschaftliche Betriebe abweichende Grenzen von 15 Wochen oder 90 Arbeitstagen. Der Rechner berücksichtigt beide Bereiche.

Warum fragt der Rechner auch Monate oder Wochen ab?

§ 8 SGB IV nennt die Monats- oder Wochenfrist und die Arbeitstage als Alternativen. Ein Einsatz kann die Monatsgrenze überschreiten und trotzdem über die Arbeitstage passen. Bei landwirtschaftlichen Betrieben wird statt Monaten mit Wochen gerechnet.

Warum sind Vorbeschäftigungen so wichtig?

Mehrere kurzfristige Beschäftigungen werden im Kalenderjahr zusammengerechnet. Ein neuer Einsatz kann für sich allein innerhalb der 70 Tage liegen und trotzdem scheitern, wenn frühere kurzfristige Beschäftigungen die Gesamtgrenze überschreiten.

Wann wird Berufsmäßigkeit relevant?

Berufsmäßigkeit wird vor allem wichtig, wenn der Monatsverdienst über der Geringfügigkeitsgrenze liegt. Für 2026 nutzt das Projekt 603,00 €. Ist die Tätigkeit dann berufsmäßig, ist der kurzfristige Minijob ausgeschlossen.

Was bedeutet 25 % Pauschalsteuer im Rechner?

Die Pauschalsteuer ist ein Lohnsteuer-Modell nach § 40a EStG. Der Rechner setzt dafür 25 % des Bruttolohns an und prüft die wichtigsten Grenzen sowie die gelegentliche, nicht regelmäßig wiederkehrende Beschäftigung. Das ersetzt nicht die Prüfung durch die Lohnabrechnung.

Warum gibt es bei der Pauschalsteuer nur 18 Arbeitstage?

Die 18 zusammenhängenden Arbeitstage stammen aus § 40a EStG und gehören zur steuerlichen Pauschalierung. Das ist nicht dieselbe Grenze wie die 70 Arbeitstage der kurzfristigen Beschäftigung. Deshalb zeigt der Rechner beide Grenzen getrennt.

Was passiert, wenn die Pauschalsteuer nicht erfüllt ist?

Dann kann die kurzfristige Beschäftigung sozialversicherungsrechtlich trotzdem passen, aber die 25-Prozent-Pauschalierung ist nach den Eingaben nicht sauber belegbar. In der Praxis bleibt dann meist die individuelle Lohnsteuerprüfung.

Ersetzt der Rechner die Anmeldung oder Lohnabrechnung?

Nein. Der Rechner bereitet die Prüfung vor, ersetzt aber keine versicherungsrechtliche Beurteilung und keine Entgeltabrechnung. Für die verbindliche Einordnung zählen Vertrag, tatsächliche Einsätze, Personenstatus, Vorbeschäftigungen und Abrechnung.

70-Tage-Regelung Steuer Rechner

70-Tage-Regelung und Steuer

Steuer und Sozialversicherung trennen

Einordnung, Steuer und Auszahlung

Wie prüft der 70-Tage-Regelung Steuer Rechner?

ƒKurzfristige Einordnung und Steuerabzug

Variablen

Zeitgrenzen und Geringfügigkeitsgrenze 2026

Steuerarten bei kurzfristiger Beschäftigung

Beispiele für Einordnung und Auszahlung

Häufig gestellte Fragen zum 70-Tage-Regelung Steuer Rechner

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