Berechne den geldwerten Vorteil für den Dienstwagen aus Listenpreis und Arbeitsweg. Inklusive Elektro-Begünstigung, Zuzahlung und Fahrtenbuch-Vergleich.
Listenpreis, Fahrzeugart und Arbeitsweg
Berechne den geldwerten Vorteil nach der 1-Prozent-Regelung mit Elektro-Begünstigung, Arbeitsweg, Zuzahlung und Fahrtenbuch-Vergleich.
Geldwerter Vorteil und Nettoeffekt
Monatswert, Jahreswert, Abgabenmodell und Fahrtenbuch-Vergleich
Gib Listenpreis, Fahrzeugart und Arbeitsweg ein.
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ƒGeldwerter Vorteil aus Privatnutzung und Arbeitsweg
V=max((B⋅0,01)+(B⋅rWeg⋅km)−Z,0)
Variablen
V
Geldwerter Vorteil-Monatlicher steuerpflichtiger Vorteil nach Privatnutzung, Arbeitsweg und Zuzahlung.
B
Bemessungsbasis-Auf volle 100 € abgerundeter Listenpreis nach möglichem Elektro- oder Hybrid-Faktor.
rWeg
Arbeitsweg-Satz-0,03 % pro Entfernungskilometer oder 0,002 % je Fahrtag bei Einzelbewertung.
km
Entfernung-Einfache Entfernung zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte oder Betriebsstätte.
Z
Zuzahlung-Monatliche Eigenbeteiligung, soweit sie den geldwerten Vorteil mindert.
Beispiele zur 1-Prozent-Regelung
Die Beispiele nutzen 20 km einfache Entfernung, die 0,03-%-Monatspauschale und einen kombinierten Abgabensatz von 62 %. Zuzahlungen sind nicht eingerechnet.
Fahrzeug
Bemessungsbasis
Vorteil pro Monat
Vorteil pro Jahr
Nettoeffekt pro Monat
Verbrenner mit 60.000 € Listenpreis
60.000,00 €
960,00 €
11.520,00 €
595,20 €
Elektrofahrzeug mit 65.000 € Listenpreis
16.200,00 €
259,20 €
3.110,40 €
160,70 €
Begünstigter Plug-in-Hybrid mit 60.000 € Listenpreis
30.000,00 €
480,00 €
5.760,00 €
297,60 €
Der Nettoeffekt ist eine Modellrechnung. Die Lohnabrechnung kann wegen Beitragsbemessungsgrenzen, Kirchensteuer und individuellen Merkmalen abweichen.
Sätze und Begünstigungen im Überblick
Die Tabelle zeigt, welche Bemessungsbasis der Rechner für typische Fälle nutzt. Entscheidend sind Listenpreis, Antrieb und Zeitraum der Begünstigung.
Fahrzeug
Voraussetzung
Privatnutzung
Arbeitsweg
Verbrenner oder nicht begünstigtes Fahrzeug
Keine Elektro- oder Hybrid-Begünstigung
1,00 %
0,030 %
Reines Elektrofahrzeug
Bis 100.000 € Listenpreis bei aktueller Begünstigung ab Juli 2025
0,25 %
0,0075 %
Reines Elektrofahrzeug über der Grenze
Listenpreis über der passenden Grenze
0,50 %
0,015 %
Plug-in-Hybrid
Im Modell mindestens 80 km elektrische Reichweite oder höchstens 50 g CO2/km
0,50 %
0,015 %
Arbeitsweg als Einzelbewertung
Tatsächliche Fahrtage werden sauber dokumentiert
unverändert
0,002 % je Fahrtag
Der Rechner rundet die steuerliche Bemessungsbasis auf volle 100 € ab. Das entspricht der typischen Anwendung der pauschalen Methode.
Wann das Fahrtenbuch prüfenswert wird
Die 1-Prozent-Regelung ist einfach, aber nicht automatisch günstig. Das Fahrtenbuch hängt an tatsächlichen Kosten, Privatanteil und sauberer Dokumentation.
Situation
Typische Wirkung
Was du prüfen solltest
Hoher Listenpreis, niedriger Privatanteil
Die Pauschale kann deutlich über der tatsächlichen Privatnutzung liegen.
Fahrtenbuch mit echten Jahreskosten und Privatkilometern gegenrechnen.
Reines Elektrofahrzeug mit Viertel-Ansatz
Die Pauschale fällt oft niedrig aus.
Fahrtenbuch nur prüfen, wenn die Privatnutzung sehr gering ist.
Viele Homeoffice-Tage
Die 0,03-%-Monatspauschale kann zu hoch wirken.
Einzelbewertung mit datumsgenauen Fahrtagen dokumentieren.
Hohe monatliche Zuzahlung
Der steuerpflichtige Vorteil sinkt, fällt aber nicht unter 0 €.
Arbeitsvertrag und Lohnabrechnung auf korrekte Anrechnung prüfen.
Plug-in-Hybrid ohne Nachweis
Ohne passende Reichweite oder CO2-Wert entfällt die Begünstigung im Modell.
Zulassungsbescheinigung und Herstellerdaten bereithalten.
Häufig gestellte Fragen zum 1-Prozent-Regelung-Rechner
Was berechnet der 1-Prozent-Regelung-Rechner genau?
Der Rechner ermittelt den monatlichen geldwerten Vorteil aus Privatnutzung und Arbeitsweg. Dazu kommen eine mögliche Elektro- oder Hybrid-Begünstigung, eine monatliche Zuzahlung und ein Näherungswert für den Nettoeffekt. Der Rechner ersetzt keine Lohnabrechnung, macht aber sichtbar, welcher Teil aus welchem Eingabewert entsteht.
Warum zählt der Bruttolistenpreis und nicht der Kaufpreis?
Die Pauschalmethode knüpft an den inländischen Listenpreis im Zeitpunkt der Erstzulassung an. Rabatte, ein günstiger Leasingvertrag oder ein Gebrauchtwagenpreis ändern diesen Ausgangswert nicht. Genau deshalb kann ein günstiges Leasingauto steuerlich trotzdem teuer wirken, wenn der ursprüngliche Listenpreis hoch war.
Wie wirken Elektroautos in der 1-Prozent-Regelung?
Reine Elektrofahrzeuge werden nicht immer mit dem vollen Listenpreis angesetzt. Bei aktueller Begünstigung kann bis zur passenden Preisgrenze nur ein Viertel der Bemessungsbasis zählen. Liegt der Listenpreis darüber, nutzt der Rechner den Halb-Ansatz. Der Unterschied ist groß, weil sich auch der Arbeitswegwert aus derselben reduzierten Basis ableitet.
Wann bekommt ein Plug-in-Hybrid den Halb-Ansatz?
Ein Plug-in-Hybrid braucht die passenden technischen Werte. In aktuellen Fällen ist vor allem die elektrische Reichweite von mindestens 80 km oder ein CO2-Wert von höchstens 50 g/km relevant. Wenn diese Werte nicht erreicht werden, rechnet der Rechner wie bei einem nicht begünstigten Fahrzeug.
Was bedeutet die 0,03-%-Regel für den Arbeitsweg?
Wenn der Dienstwagen auch für Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte genutzt werden darf, kommt zusätzlich zur Privatnutzung ein Arbeitswegwert hinzu. Die Monatspauschale nutzt 0,03 % der Bemessungsbasis je Entfernungskilometer. Bei langen Pendelstrecken kann dieser Teil größer sein als die reine Privatnutzung.
Wann ist die Einzelbewertung mit 0,002 % sinnvoll?
Die Einzelbewertung kann interessant sein, wenn du nur selten zur ersten Tätigkeitsstätte fährst. Dann werden tatsächliche Fahrtage angesetzt statt der vollen Monatspauschale, im Modell höchstens 180 Tage pro Jahr. Der Vorteil steht und fällt mit datumsgenauen Nachweisen. Ohne diese Nachweise ist die pauschale Monatsmethode in der Abrechnung oft robuster.
Wie berücksichtigt der Rechner meine Zuzahlung?
Eine monatliche Eigenbeteiligung mindert den geldwerten Vorteil bis maximal auf 0 €. Der Rechner zieht die Zuzahlung deshalb nach Privatnutzung und Arbeitsweg ab. Ein überschießender Betrag wird im Modell nicht weiter verrechnet, weil solche Fälle in der Praxis von Vertrag und Abrechnung abhängen.
Warum fragt der Rechner nach Grenzsteuersatz und Sozialabgaben?
Der geldwerte Vorteil ist nicht direkt deine Steuer, sondern zusätzlicher Arbeitslohn oder zusätzlicher Gewinn. Erst dein persönlicher Grenzsatz zeigt, wie stark sich dieser zusätzliche Betrag ungefähr auf dein Netto auswirkt. Bei Einkommen oberhalb von Beitragsbemessungsgrenzen kann der Sozialabgabenanteil niedriger sein oder ganz entfallen.
Wann ist das Fahrtenbuch günstiger als die 1-Prozent-Regelung?
Das Fahrtenbuch wird vor allem bei wenig Privatnutzung, hohem Listenpreis oder niedrigen tatsächlichen Fahrzeugkosten interessant. Es ist aber kein Selbstläufer. Die Aufzeichnungen müssen zeitnah, vollständig und nachvollziehbar sein. Der Rechner zeigt deshalb nur einen Vergleichswert, nicht die formale Anerkennung.
Gilt die Berechnung auch für Selbständige?
Das Grundprinzip der privaten Kfz-Nutzung gibt es auch bei Selbständigen. Trotzdem unterscheiden sich Lohnabrechnung, Betriebsausgaben, Umsatzsteuer und Sozialversicherung deutlich vom Arbeitnehmerfall. Für Selbständige ist der Fahrtenbuch-Vergleich oft wichtiger, weil echte Kosten und Privatanteil direkt in die Gewinnermittlung hineinspielen.
Welche Unterlagen brauche ich für eine belastbare Rechnung?
Hilfreich sind die Fahrzeugbestellung oder Leasingunterlagen mit Bruttolistenpreis, Angaben zur Sonderausstattung, die Entfernung zur ersten Tätigkeitsstätte, die geplanten Fahrtage, Nachweise zur Elektro- oder Hybrid-Eigenschaft und die Regelung zur privaten Zuzahlung. Für den Fahrtenbuch-Vergleich brauchst du zusätzlich echte Jahreskosten und Kilometerdaten.