Berechne Abschreibung Denkmalschutz mit Abziehbare Aufwendungen, Beruflicher oder abziehbarer Anteil, Erstattungen oder Arbeitgeberanteil und Persönlicher Grenzsteuersatz. Trage Kosten, abziehbaren Anteil, Erstattungen und deinen Grenzsteuersatz ein.
Rechner-Eingaben
Gib deine Werte für Abziehbare Aufwendungen, Beruflicher oder abziehbarer Anteil, Erstattungen oder Arbeitgeberanteil und Persönlicher Grenzsteuersatz ein. Ergebnis und Berechnungsbasis aktualisieren sich automatisch.
Aufwendungen und Steueransatz
Prüfe besonders Abziehbare Aufwendungen und Beruflicher oder abziehbarer Anteil. Diese Werte fließen direkt in Mögliche Steuerentlastung ein.
Kosten, die du in deiner Rechnung berücksichtigen möchtest.
Näherungswert für die Steuerentlastung, nicht der Durchschnittssteuersatz.
Hinweis
Dieser Rechner ist eine Orientierung und ersetzt keine fachliche Einzelfallprüfung. Prüfe rechtliche, steuerliche, medizinische, technische oder finanzielle Entscheidungen immer mit einer qualifizierten Stelle.
Mögliche Steuerentlastung
Abziehbarer Betrag
1.200,00 €
Steuerentlastung
360,00 €
Eigenbelastung nach Effekt
840,00 €
Berechnungsbasis
Kosten laut Eingabe
1.200,00 €
Erstattungen
-0,00 €
Abziehbarer Anteil
100 %
Grenzsteuersatz
30 %
Einordnung
Der Rechner zeigt den rechnerischen Effekt abziehbarer Kosten. Ob die Kosten steuerlich anerkannt werden, hängt von Nachweisen, Rechtsgrundlage und Einzelfall ab.
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Konkrete Beispielwerte mit den daraus berechneten Ergebnissen.
Beispiel
Eingaben
Mögliche Steuerentlastung
Einordnung
Ausgangswerte
Abziehbare Aufwendungen: 1.200,00 €; Beruflicher oder abziehbarer Anteil: 100 %; Erstattungen oder Arbeitgeberanteil: 0,00 €; Persönlicher Grenzsteuersatz: 30 %
1.200,00 €
Startpunkt zum Vergleich eigener Werte für Mögliche Steuerentlastung.
Abziehbare Aufwendungen niedriger
Abziehbare Aufwendungen: 900,00 €; Beruflicher oder abziehbarer Anteil: 100 %; Erstattungen oder Arbeitgeberanteil: 0,00 €; Persönlicher Grenzsteuersatz: 30 %
900,00 €
Zeigt, wie sich ein anderer Betrag, Satz oder Zeitraum auf die Steuerberechnung auswirkt.
Abziehbare Aufwendungen höher
Abziehbare Aufwendungen: 1.500,00 €; Beruflicher oder abziehbarer Anteil: 100 %; Erstattungen oder Arbeitgeberanteil: 0,00 €; Persönlicher Grenzsteuersatz: 30 %
1.500,00 €
Zeigt, wie sich ein anderer Betrag, Satz oder Zeitraum auf die Steuerberechnung auswirkt.
Beruflicher oder abziehbarer Anteil angepasst
Abziehbare Aufwendungen: 1.200,00 €; Beruflicher oder abziehbarer Anteil: 90 %; Erstattungen oder Arbeitgeberanteil: 0,00 €; Persönlicher Grenzsteuersatz: 30 %
1.080,00 €
Zeigt, wie sich ein anderer Betrag, Satz oder Zeitraum auf die Steuerberechnung auswirkt.
Beispielwerte für Abschreibung Denkmalschutz. Ersetze sie durch deine eigenen Zahlen, bevor du das Ergebnis verwendest.
Abschreibung-Denkmalschutz-Rechner: Eingabewerte im Vergleich
Diese Beispiele zeigen, wie einzelne angepasste Werte das Ergebnis verändern.
Geänderte Eingabe
Beispielwert
Mögliche Steuerentlastung
Vergleich
Ausgangswerte
Alle Beispielwerte
1.200,00 €
Ausgangswerte
Abziehbare Aufwendungen niedriger
900,00 €
900,00 €
Ausgangswerte: 1.200,00 €
Abziehbare Aufwendungen höher
1.500,00 €
1.500,00 €
Ausgangswerte: 1.200,00 €
Beruflicher oder abziehbarer Anteil angepasst
90 %
1.080,00 €
Ausgangswerte: 1.200,00 €
Vergleiche im Abschreibung-Denkmalschutz-Rechner immer nur einen geänderten Wert auf einmal, wenn du den Einfluss auf Mögliche Steuerentlastung sauber einschätzen möchtest.
Abschreibung-Denkmalschutz-Rechner: Ergebnisdetails am Beispiel
Detailwerte für die Beispielrechnung „Ausgangswerte“.
Position
Beispielwert
Einordnung
Abziehbarer Betrag
1.200,00 €
Hauptergebnis dieses Beispiels.
Steuerentlastung
360,00 €
Zusätzlicher Ergebniswert aus derselben Beispielrechnung.
Eigenbelastung nach Effekt
840,00 €
Zusätzlicher Ergebniswert aus derselben Beispielrechnung.
Kosten laut Eingabe
1.200,00 €
Zwischenwert aus der Berechnungsbasis.
Erstattungen
-0,00 €
Zwischenwert aus der Berechnungsbasis.
Abziehbarer Anteil
100 %
Zwischenwert aus der Berechnungsbasis.
Die Detailwerte gehören zur Beispielrechnung im Abschreibung-Denkmalschutz-Rechner und ersetzen keine eigenen Eingaben.
Abschreibung-Denkmalschutz-Rechner: Ergebnisniveaus mit Beispielwerten
Konkrete Beispielwerte, sortiert nach kleinerem und größerem Ergebnis.
Ergebnisniveau
Beispielwerte
Mögliche Steuerentlastung
Nutzung
Niedrigeres Ergebnis
Abziehbare Aufwendungen: 900,00 €; Beruflicher oder abziehbarer Anteil: 100 %; Erstattungen oder Arbeitgeberanteil: 0,00 €
900,00 €
Zum Vergleichen verschiedener Bemessungsbeträge oder Steuersätze.
Mittleres Ergebnis
Abziehbare Aufwendungen: 1.200,00 €; Beruflicher oder abziehbarer Anteil: 90 %; Erstattungen oder Arbeitgeberanteil: 0,00 €
1.080,00 €
Zum Vergleichen verschiedener Bemessungsbeträge oder Steuersätze.
Mittleres Ergebnis
Abziehbare Aufwendungen: 1.200,00 €; Beruflicher oder abziehbarer Anteil: 100 %; Erstattungen oder Arbeitgeberanteil: 0,00 €
1.200,00 €
Zum Vergleichen verschiedener Bemessungsbeträge oder Steuersätze.
Höheres Ergebnis
Abziehbare Aufwendungen: 1.500,00 €; Beruflicher oder abziehbarer Anteil: 100 %; Erstattungen oder Arbeitgeberanteil: 0,00 €
1.500,00 €
Zum Vergleichen verschiedener Bemessungsbeträge oder Steuersätze.
Die Werte zeigen Rechenbeispiele für Abschreibung Denkmalschutz und sind bewusst keine Empfehlung.
Häufig gestellte Fragen zum Abschreibung-Denkmalschutz-Rechner
Welche Kosten können bei einem Baudenkmal erhöht abgeschrieben werden?
Begünstigt sind nicht automatisch alle Kauf- oder Baukosten. Entscheidend sind Aufwendungen für Maßnahmen, die zur Erhaltung des Baudenkmals oder zu seiner sinnvollen Nutzung erforderlich sind. Grundstück, normale Anschaffungskosten und nicht begünstigte Modernisierungsteile gehören getrennt erfasst.
Warum ist die Bescheinigung der Denkmalschutzbehörde so wichtig?
Die steuerliche Begünstigung setzt regelmäßig eine Bescheinigung der zuständigen Stelle voraus. Ohne passenden Nachweis können Aufwendungen trotz tatsächlicher Sanierung steuerlich anders behandelt werden. Der Rechner sollte deshalb zwischen bescheinigten und nicht bescheinigten Kosten unterscheiden.
Wie werden Zuschüsse bei Denkmal-AfA berücksichtigt?
Öffentliche Zuschüsse mindern den begünstigten Kostenanteil. Wer Zuschüsse nicht abzieht, überschätzt die steuerlich nutzbare Bemessungsgrundlage. Der Rechner sollte Zuschüsse separat abfragen und vom relevanten Sanierungsbetrag abziehen.
Was ist der Unterschied zwischen Denkmal-AfA und normaler Gebäudeabschreibung?
Die Denkmalregel betrifft begünstigte Sanierungs- oder Herstellungskosten. Die normale Gebäudeabschreibung betrifft den abschreibbaren Gebäudeanteil der Anschaffungskosten. Beide Beträge müssen getrennt gerechnet werden, weil Laufzeit, Prozentsätze und Voraussetzungen unterschiedlich sind.
Gilt die Denkmalabschreibung auch bei Eigennutzung?
Für selbst genutzte Baudenkmale gelten andere steuerliche Regeln als bei Vermietung. Ein Rechner sollte deshalb zuerst nach Nutzungsart fragen. Vermietung, Eigennutzung und gemischte Nutzung führen nicht zum gleichen Ergebnis.
Welche Eingaben braucht eine realistische Denkmalrechnung?
Wichtig sind Kaufpreis, Grundstücksanteil, Gebäudeanteil, begünstigte Sanierungskosten, nicht begünstigte Kosten, Zuschüsse, Nutzungsart, Fertigstellungsjahr, persönlicher Grenzsteuersatz und vorhandene Bescheinigung.
Warum darf der Grundstücksanteil nicht abgeschrieben werden?
Grund und Boden nutzt sich steuerlich nicht planmäßig ab. Deshalb gehört der Grundstücksanteil aus dem Kaufpreis herausgerechnet. Wird er in die Abschreibungsbasis einbezogen, fällt die steuerliche Entlastung zu hoch aus.
Wie wirken sich die erhöhten Absetzungen auf die Steuer aus?
Die Abschreibung mindert die steuerpflichtigen Einkünfte, nicht direkt die Steuer eins zu eins. Die tatsächliche Entlastung hängt deshalb vom persönlichen Steuersatz, anderen Einkünften und der Veranlagung ab.
Welche Fehler passieren bei Denkmalimmobilien besonders oft?
Häufig werden Kaufpreis und Sanierungskosten vermischt, Zuschüsse vergessen, der Grundstücksanteil nicht getrennt, die Bescheinigung überschätzt oder Eigennutzung und Vermietung gleich behandelt. Genau diese Punkte sollte der Rechner sichtbar machen.
Welche Ergebnisse sollte der Denkmal-Rechner anzeigen?
Hilfreich sind begünstigte Kosten, nicht begünstigte Kosten, normale Gebäude-AfA, erhöhte Absetzung je Jahr, geschätzte Steuerwirkung, Restwerte und ein Hinweis, welche Beträge nur mit Bescheinigung angesetzt werden sollten.