Private-Rente-Versteuern-Rechner

Berechne die Steuer auf deine private Rente aus Ertragsanteil und Alter bei Rentenbeginn. Mit Werbungskosten, Splitting und voller Kirchensteuer.

Private Rente versteuern

Berechne den steuerpflichtigen Ertragsanteil einer privaten Leibrente und die zusätzliche Einkommensteuer im aktuellen Tarif.

Private Jahresrente (€)

Laufende private Rente pro Kalenderjahr, nicht die Kapitalauszahlung.

Alter bei Rentenbeginn (Jahre)

Vollendetes Lebensjahr bei Beginn der privaten Rentenzahlung.

Weiteres zu versteuerndes Einkommen (€)

Zu versteuerndes Einkommen ohne diese private Rente.

Werbungskosten zu § 22 Einkünften (€)

Standardmäßig 102 € Pauschbetrag, wenn keine höheren Kosten angesetzt werden.

Veranlagung

Kirchensteuer

Angerechnete Steuer (€)

Nur eintragen, wenn Vorauszahlungen oder Einbehalte diese private Rente abdecken.

Nur private Leibrente

Der Rechner bildet die Ertragsanteilsbesteuerung einer privaten lebenslangen Leibrente ab. Basisrente, Riester, Betriebsrente, gesetzliche Rente und Kapitalauszahlungen folgen anderen Regeln.

Steuer auf private Rente

Ertragsanteil, Mehrsteuer und offene Steuerreserve

Gib Jahresrente, Rentenbeginnalter und weiteres Einkommen ein.

Wie berechnet der Rechner die Steuer auf eine private Rente?

ƒErtragsanteil und zusätzliche Einkommensteuer

S = ESt(B + \max(R \cdot e - K, 0)) - ESt(B)

Variablen

S

Mehrsteuer-Zusätzliche Einkommensteuer durch den steuerpflichtigen Anteil der privaten Rente.

R

private Jahresrente-Laufende private Leibrente im Kalenderjahr, nicht eine Kapitalauszahlung.

e

Ertragsanteil-Prozentsatz aus der Tabelle in § 22 EStG nach vollendetem Lebensjahr bei Rentenbeginn.

K

Werbungskosten-Abziehbare Kosten zu sonstigen Einkünften nach § 22, mindestens als eingetragener Pauschbetrag im Modell.

B

weiteres Einkommen-Zu versteuerndes Einkommen ohne diese private Rente.

Ertragsanteil nach Alter bei Rentenbeginn

Für private lebenslange Leibrenten hängt der steuerpflichtige Anteil vom vollendeten Lebensjahr bei Beginn der Zahlung ab.

Alter bei Beginn	Ertragsanteil	Einordnung
60-61 Jahre	22 %	früher Beginn mit höherem steuerpflichtigem Anteil
62 Jahre	21 %	häufiger frühester Start bei neueren Vorsorgeverträgen
65-66 Jahre	18 %	klassischer Vergleichswert für private Altersrenten
67 Jahre	17 %	späterer Start senkt den Ertragsanteil leicht
69-70 Jahre	15 %	weiter sinkender steuerpflichtiger Anteil
75 Jahre	11 %	deutlich niedrigerer Ertragsanteil
80 Jahre	8 %	später Beginn mit sehr niedrigem Ertragsanteil

Quelle: § 22 Nummer 1 Satz 3 Buchstabe a Doppelbuchstabe bb EStG.

Beispiele für Steuer auf private Rente

Die Beispiele zeigen, warum Alter, weiteres Einkommen und Veranlagung wichtiger sind als die Jahresrente allein.

Fall	Ertragsanteil	Steuerpflichtig	Mehrsteuer	Monatsreserve	Hinweis
Rentenbeginn mit 65	18 %	2.058,00 €	587,00 €	48,92 €	1.000 € Monatsrente und 30.000 € weiteres Einkommen
Rentenbeginn mit 67	17 %	1.938,00 €	553,00 €	46,08 €	derselbe Vertrag mit etwas niedrigerem Ertragsanteil
Zusammenveranlagung	18 %	3.138,00 €	848,00 €	70,67 €	höhere Rente, aber Splittingtarif im Modell
Höheres Einkommen	20 %	4.698,00 €	2.150,57 €	179,21 €	mehr Progression und Kirchensteuer in einem anderen Bundesland

Die Einkommensteuer wird mit dem Tarif 2026 gerechnet.

Häufig gestellte Fragen zum Private-Rente-Versteuern-Rechner

Muss ich eine private Rente versteuern?

Ja, eine private lebenslange Leibrente ist steuerlich relevant. Bei einer aus versteuertem Geld finanzierten privaten Rentenversicherung wird aber regelmäßig nicht die ganze Auszahlung angesetzt. Entscheidend ist der Ertragsanteil nach dem Alter bei Rentenbeginn.

Was ist der Ertragsanteil bei privater Rente?

Der Ertragsanteil ist der Prozentsatz der laufenden privaten Rente, der als steuerpflichtige sonstige Einkünfte behandelt wird. Die Tabelle steht in § 22 EStG. Bei Beginn mit 65 oder 66 Jahren liegt der Anteil bei 18 %.

Warum fragt der Rechner nach dem Alter bei Rentenbeginn?

Das Alter ist der Schlüssel zur gesetzlichen Ertragsanteilstabelle. Ein späterer Rentenbeginn senkt den steuerpflichtigen Anteil. Deshalb kann dieselbe Monatsrente je nach Beginn ein anderes steuerpflichtiges Einkommen auslösen.

Warum reicht die private Monatsrente allein nicht aus?

Die Steuer entsteht nicht isoliert auf die Monatsrente. Der steuerpflichtige Ertragsanteil wird mit dem übrigen zu versteuernden Einkommen zusammengeführt. Erst daraus ergeben sich Einkommensteuer, Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer.

Gilt die Rechnung auch für Rürup oder Riester?

Nein. Basisrente, Riester-Rente, Betriebsrente und gesetzliche Rente haben eigene Regeln. Der Rechner ist bewusst auf private lebenslange Leibrenten ausgelegt, bei denen der Ertragsanteil nach § 22 EStG der zentrale Wert ist.

Wie werden Werbungskosten berücksichtigt?

Der Rechner zieht die eingetragenen Werbungskosten vom steuerpflichtigen Ertragsanteil ab. Als Startwert nutzt er 102 €. Dieser Pauschbetrag ist für Einnahmen im Sinne des § 22 EStG vorgesehen, wenn keine höheren Kosten nachgewiesen werden.

Was bedeutet weitere zu versteuernde Einkünfte?

Gemeint ist das zu versteuernde Einkommen ohne diese private Rente. Der Wert sollte also möglichst aus einem Steuerprogramm oder aus dem letzten Bescheid abgeleitet werden. Bruttoeinkommen ist dafür meistens zu grob.

Kann trotz Ertragsanteil keine Steuer entstehen?

Ja. Wenn das gesamte zu versteuernde Einkommen niedrig genug ist, kann der steuerpflichtige Anteil der privaten Rente zwar in der Erklärung auftauchen, aber keine zusätzliche Einkommensteuer auslösen. Der Rechner zeigt diesen Fall als geringe oder fehlende Mehrsteuer.

Was ist bei Kapitalauszahlung aus der Rentenversicherung?

Eine Kapitalauszahlung ist kein laufender Leibrentenbezug. Je nach Vertragsbeginn, Laufzeit, Alter bei Auszahlung und Vertragsart können andere Regeln greifen. Diese Prüfung gehört nicht in die Ertragsanteilsrechnung dieses Rechners.

Warum ist das Ergebnis nur eine Steuerreserve?

Der Rechner nutzt den Einkommensteuertarif und die eingegebenen Werte, kennt aber nicht die vollständige Steuererklärung. Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen, ausländische Renten, mehrere Verträge und Bescheiddaten können den echten Steuerbescheid verändern.

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