PKV-Steuerabzugs-Rechner

Berechne deine abziehbaren PKV-Beiträge aus dem Basisanteil und der Pflegepflichtversicherung. Inklusive Zuschüssen, Höchstbetrag und voller Steuerwirkung.

PKV-Beiträge, Zuschüsse und Vorsorgeaufwendungen

Berechne den steuerlich abziehbaren PKV-Anteil aus Basisabsicherung, Pflegepflichtversicherung, Zuschüssen, Erstattungen und Höchstbetrag.

PKV-Krankenbeitrag gesamt (€)

Jahresbeitrag für die private Krankenversicherung ohne Pflegepflichtbeitrag.

Bescheinigter Basisanteil (€)

Steuerlich bescheinigter Basisanteil der Krankenversicherung.

Private Pflegepflichtversicherung (€)

Jährlicher Beitrag zur Pflegepflichtversicherung.

Steuerfreie Zuschüsse (€)

Arbeitgeberzuschuss, Beihilfe oder vergleichbare steuerfreie Zuschüsse.

Beitragserstattungen (€)

Rückerstattete Beiträge und relevante Bonusleistungen des Jahres.

Weitere sonstige Vorsorge (€)

Zum Beispiel Haftpflicht, BU oder Wahlleistungen außerhalb der Basisabsicherung.

Höchstbetrag weitere Vorsorge (€)

Typisch 1.900 € mit Zuschuss oder 2.800 € ohne Zuschuss. Bei Zusammenveranlagung Summe beider Personen.

Persönlicher Grenzsteuersatz (%)

Nur für die grobe Steuerwirkung.

Steuerbescheinigung verwenden

Trage nach Möglichkeit die Werte aus der Bescheinigung deiner privaten Krankenversicherung ein. Der Rechner ersetzt keine elektronische Übermittlung an das Finanzamt.

Abziehbarer PKV-Anteil

Basis- und Pflegepflichtanteil, weitere Vorsorge, Höchstbetrag und grobe Steuerwirkung

Gib PKV-Beiträge, Zuschüsse und Höchstbetrag ein.

Wie berechnet der PKV-Steuerabzugs-Rechner den abziehbaren Betrag?

ƒAbziehbare PKV- und Pflegepflichtbeiträge mit Resthöchstbetrag

A = \max(0, B + P - Z - E) + \min(S, \max(0, H - \max(0, B + P - Z - E)))

Variablen

A

abziehbare Vorsorgeaufwendungen-Summe aus selbst getragenem Basis- und Pflegepflichtanteil plus zusätzlich berücksichtigter weiterer Vorsorge.

B

bescheinigter Basisanteil-Der von der PKV bescheinigte Anteil der Krankenversicherung auf Basisabsicherungsniveau.

P

private Pflegepflichtversicherung-Jährlicher Beitrag zur Pflegepflichtversicherung.

Z

steuerfreie Zuschüsse-Arbeitgeberzuschuss, Beihilfe oder vergleichbare steuerfreie Zuschüsse.

E

Erstattungen-Beitragserstattungen und steuerlich relevante Bonusleistungen.

S

weitere sonstige Vorsorge-Weitere Aufwendungen, die nur berücksichtigt werden, soweit der Höchstbetrag noch Raum lässt.

H

Höchstbetrag-Eingegebener Höchstbetrag für Kranken-, Pflege- und weitere sonstige Vorsorgeaufwendungen.

Beispielszenarien für abziehbare PKV-Beiträge

Die Szenarien zeigen, warum Basisanteil, Zuschüsse und Höchstbetrag stärker wirken als der gesamte Tarifbeitrag.

Fall	Basis und Pflege	Weitere Vorsorge	Abziehbar gesamt	Grobe Steuerwirkung	Einordnung
Arbeitnehmer mit Zuschuss	3.600,00 €	0,00 €	3.600,00 €	1.260,00 €	Zuschuss mindert den Basisblock, weitere Vorsorge hat keinen Raum
Selbstzahler ohne Zuschuss	6.600,00 €	0,00 €	6.600,00 €	2.310,00 €	Basis und Pflege liegen über dem Höchstbetrag
Niedriger Basisanteil	1.600,00 €	900,00 €	2.500,00 €	875,00 €	weitere Vorsorge passt vollständig in den Resthöchstbetrag
Hohe Erstattung	1.100,00 €	800,00 €	1.900,00 €	665,00 €	Erstattungen reduzieren den abziehbaren PKV-Anteil deutlich

Die Steuerwirkung ist nur eine Näherung aus abziehbarem Betrag und eingegebenem Grenzsteuersatz.

Orientierung für den Höchstbetrag weiterer sonstiger Vorsorge

Der Höchstbetrag wirkt nur auf die Summe aus Kranken-, Pflege- und weiteren sonstigen Vorsorgeaufwendungen. Basis- und Pflegepflichtbeiträge können den Betrag bereits ausschöpfen.

Konstellation	Typischer Höchstbetrag	Einordnung
Arbeitnehmer mit Arbeitgeberzuschuss	1.900,00 €	häufiger Eingabewert bei Lohnsteuerfällen
Person ohne Zuschuss oder Erstattungsanspruch	2.800,00 €	häufiger Eingabewert bei Selbstzahlern
Zusammenveranlagung mit zwei Zuschussfällen	3.800,00 €	Summe aus zweimal 1.900 €
Zusammenveranlagung mit gemischter Konstellation	4.700,00 €	Summe aus 1.900 € und 2.800 €
Zusammenveranlagung ohne Zuschussfälle	5.600,00 €	Summe aus zweimal 2.800 €

Trage bei Ehegatten den gemeinsamen Höchstbetrag ein, wenn die Beiträge gemeinsam modelliert werden.

Häufig gestellte Fragen zum PKV-Steuerabzugs-Rechner

Was berechnet der PKV-Steuerabzugs-Rechner?

Der Rechner schätzt, welcher Teil privater Kranken- und Pflegepflichtbeiträge als Sonderausgaben angesetzt werden kann. Er trennt Basisabsicherung, Pflegepflichtversicherung, steuerfreie Zuschüsse, Erstattungen und weitere sonstige Vorsorgeaufwendungen.

Warum zählt nicht der gesamte PKV-Beitrag?

Steuerlich zählt vor allem der Anteil, der einer Basisabsicherung auf gesetzlichem Niveau entspricht. Wahlleistungen, Komfortbausteine, Krankentagegeld oder Beitragsentlastungstarife sind nicht automatisch im Basisabzug enthalten.

Wo finde ich den richtigen Basisanteil?

Die private Krankenversicherung stellt normalerweise eine Steuerbescheinigung bereit. Dort steht der übermittelte oder bescheinigte Basisanteil. Dieser Betrag ist verlässlicher als eine eigene Prozent-Schätzung aus dem Tarifbeitrag.

Wie wirkt sich der Arbeitgeberzuschuss aus?

Ein steuerfreier Arbeitgeberzuschuss mindert den selbst getragenen Aufwand. Der Rechner zieht ihn deshalb vom Basis- und Pflegepflichtblock ab, bevor der abziehbare Betrag berechnet wird.

Kann ich die private Pflegepflichtversicherung absetzen?

Ja, der Beitrag zur privaten Pflegepflichtversicherung gehört im Rechner zum Basisblock. Er sollte aber getrennt von freiwilligen Pflegezusatzversicherungen eingetragen werden.

Was passiert mit Beitragserstattungen?

Beitragserstattungen mindern den Aufwand des Jahres. Der Rechner zieht sie deshalb vom Basis- und Pflegepflichtblock ab. Maßgeblich bleibt die steuerliche Bescheinigung des Versicherers.

Wann zählen weitere sonstige Vorsorgeaufwendungen?

Weitere Vorsorgeaufwendungen wirken nur, wenn nach Basis- und Pflegepflichtbeiträgen noch Raum im eingegebenen Höchstbetrag bleibt. Ist der Höchstbetrag bereits ausgeschöpft, erhöht zusätzliche Vorsorge den Abzug im Modell nicht.

Welchen Höchstbetrag soll ich eintragen?

Für viele Arbeitnehmer ist 1.900 € der passende Einzelwert. Ohne Zuschuss oder Erstattungsanspruch sind häufig 2.800 € relevant. Bei Ehegatten wird der gemeinsame Höchstbetrag aus beiden Personen gebildet.

Sind Selbstbehalte absetzbar?

Ein vereinbarter Selbstbehalt ist kein Versicherungsbeitrag. Tatsächlich selbst gezahlte Krankheitskosten können in anderen Steuerbereichen relevant sein, werden hier aber nicht als PKV-Beitrag modelliert.

Warum ist die Steuerwirkung nur grob?

Der Rechner multipliziert den abziehbaren Betrag mit einem eingegebenen Grenzsteuersatz. Der echte Steuerbescheid berücksichtigt aber alle Einkünfte, Sonderausgaben, außergewöhnlichen Belastungen, Vorauszahlungen und elektronisch gemeldeten Versicherungsdaten.

PKV-Steuerabzugs-Rechner

PKV-Beiträge, Zuschüsse und Vorsorgeaufwendungen

Steuerbescheinigung verwenden

Abziehbarer PKV-Anteil

Wie berechnet der PKV-Steuerabzugs-Rechner den abziehbaren Betrag?

ƒAbziehbare PKV- und Pflegepflichtbeiträge mit Resthöchstbetrag

Variablen

Beispielszenarien für abziehbare PKV-Beiträge

Orientierung für den Höchstbetrag weiterer sonstiger Vorsorge

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