Wie berechnet der Einkommensteuer-Rechner die Steuer für Ehepaare mit Kind?
ƒSplittingtarif mit Kinderfreibeträgen als gemeinsamer Abzug
EStKind=2⋅ESt(2zvEA+zvEB−A−K)
Variablen
zvEA
Einkommen Partner A-Steuerpflichtiges Einkommen von Partner A nach personenspezifischen Abzügen.
zvEB
Einkommen Partner B-Steuerpflichtiges Einkommen von Partner B nach personenspezifischen Abzügen.
A
gemeinsame Abzüge-Gemeinsame Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen und weitere Abzüge, die beide Partner betreffen.
K
Kinderfreibeträge und weitere Freibeträge-Im Rechner eingetragene Freibeträge für Kinder und weitere bekannte Freibeträge. Eine automatische Günstigerprüfung mit Kindergeld ist nicht enthalten.
Einkommensteuer-Eckwerte für Ehepaare mit Kind 2026
Diese Werte zeigen, welche Freibeträge das Modell direkt nutzt und welche Kinderlogik bewusst außerhalb bleibt.
Wert
Ansatz im Rechner
Wirkung
Grundfreibetrag pro Person
12.348,00 €
wirkt im Splitting rechnerisch doppelt
Gesamter Kinderfreibetrag für 1 Kind
9.756,00 €
kann im Feld für Kinderfreibeträge und weitere Freibeträge angesetzt werden
Gesamter Kinderfreibetrag für 2 Kinder
19.512,00 €
zeigt die reine Freibetragsseite, nicht die Kindergeld-Günstigerprüfung
Beginn Spitzensteuersatz im Splitting
139.758,00 €
42 % Grenzsteuersatz greift bei Zusammenveranlagung erst auf verdoppelter Schwelle
Solidaritätszuschlag
5,5 %
wird aus der verbleibenden Einkommensteuerseite geschätzt
Kinderfreibetrag und BEA-Freibetrag stammen aus den zentralen Steuerdaten im Projekt. Grundlage für den Tarif ist § 32a EStG. Stand der Prüfung 08.06.2026.
Szenarien für Ehepaare mit Kind
Die Beispiele zeigen, wie Kinderfreibeträge, Progressionsvorbehalt und gezahlte Steuer die gemeinsame Steuerseite verändern.
Fall
Kinderfreibeträge
Gemeinsames zvE
Zusammenveranlagung
Einzelvergleich
Splittingvorteil
Saldo
Einordnung
Ein Kind mit Freibetrag
9.756,00 €
76.044,00 €
12.940,00 €
14.471,00 €
1.531,00 €
1.560,00 € Erstattung
der eingetragene Freibetrag senkt das gemeinsame zvE, ersetzt aber keine Kindergeldprüfung
Zwei Kinder
19.512,00 €
84.288,00 €
15.552,00 €
17.227,00 €
1.675,00 €
3.448,00 € Erstattung
mehr Freibetrag senkt die Tarifsteuer, der Effekt hängt aber stark vom Grenzsteuersatz ab
Elterngeld im Jahr
9.756,00 €
56.044,00 €
8.620,76 €
10.456,97 €
1.836,21 €
279,24 € Erstattung
Progressionsvorbehalt kann trotz Freibetrag zu Nachzahlungen führen
Ähnliche Einkommen
9.756,00 €
78.044,00 €
13.562,00 €
13.562,00 €
0,00 €
1.438,00 € Erstattung
bei ähnlichen Einkommen ist der Splittingvorteil oft kleiner als die Freibetragswirkung
Die Beispiele rechnen mit eingetragenen Freibeträgen. Kindergeld, Kinderbonus, Betreuungskosten und Entlastungsbeträge werden nicht automatisch ergänzt.
Häufig gestellte Fragen zum Einkommensteuer-Rechner für Ehepaare mit Kind
Was berechnet der Einkommensteuer-Rechner für Ehepaare mit Kind?
Der Rechner schätzt die Einkommensteuer eines verheirateten oder verpartnerten Paars mit Kind. Er nutzt beide Einkommen, persönliche und gemeinsame Abzüge, eingetragene Kinderfreibeträge, Progressionsvorbehalt, Steuerermäßigungen, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer und gezahlte Steuer. Das Ergebnis zeigt Zusammenveranlagung, Einzelvergleich, Splittingvorteil und möglichen Saldo.
Führt der Rechner eine Kindergeld-Günstigerprüfung durch?
Nein. Der Rechner rechnet mit dem Freibetrag, den du im Feld für Kinderfreibeträge und weitere Freibeträge einträgst. Eine automatische Günstigerprüfung zwischen Kindergeld und Kinderfreibetrag ist nicht enthalten. Wenn du diesen Punkt exakt brauchst, solltest du ein Steuerprogramm oder den Steuerbescheid prüfen, weil Kindergeld und Freibetrag dort gegeneinander verglichen werden.
Welchen Kinderfreibetrag sollte ich eintragen?
Für eine Szenario-Rechnung kannst du den bekannten Gesamtfreibetrag für das Kind eintragen. Die Tabelle zeigt den Projektwert für das aktuelle Steuerjahr inklusive BEA-Freibetrag bei Zusammenveranlagung. Wenn dein Steuerfall abweicht, zum Beispiel durch getrennte Eltern, anteilige Freibeträge oder besondere Zuordnung, solltest du den Betrag nicht pauschal übernehmen.
Warum ist Elterngeld trotz Steuerfreiheit wichtig?
Elterngeld wird im Rechner nicht als normal steuerpflichtiges Einkommen addiert. Es kann aber über den Progressionsvorbehalt den Steuersatz auf das übrige zu versteuernde Einkommen erhöhen. Gerade im Geburtsjahr entsteht deshalb manchmal eine Nachzahlung, obwohl ein Partner weniger gearbeitet hat oder die Leistung selbst steuerfrei behandelt wird.
Wie wirkt das Splitting bei Ehepaaren mit Kind?
Das Splitting halbiert das gemeinsame zu versteuernde Einkommen, berechnet darauf den Einkommensteuertarif und verdoppelt die Steuer anschließend. Kinderfreibeträge senken vorher das gemeinsame zu versteuernde Einkommen, wenn du sie einträgst. Der größte Splittingvorteil entsteht weiterhin meist bei ungleichen Einkommen, nicht allein durch das Kind.
Welche Einkommenswerte gehören in die Partnerfelder?
In die Partnerfelder gehören steuerpflichtige Jahreswerte. Bei Arbeitnehmern sind das nicht die monatlichen Nettobeträge, sondern Jahreswerte aus der Lohnsteuerbescheinigung oder einer vorbereiteten Steuerrechnung. Bei Selbstständigen, Renten oder Vermietung zählt der steuerlich relevante Jahresbetrag. Kindergeld gehört nicht in die Einkommensfelder.
Wie werden Kinderfreibeträge im Einzelvergleich verteilt?
Der Rechner behandelt Kinderfreibeträge und weitere Freibeträge als gemeinsame Abzüge und verteilt sie im Einzelvergleich nach dem eingetragenen Anteil für Partner A. Das ist eine Modellannahme für den Vergleich. Der echte Steuerbescheid kann je nach Elternsituation, Zuordnung und weiteren Kindermerkmalen anders rechnen.
Warum kann trotz Kind und Splitting eine Nachzahlung entstehen?
Eine Nachzahlung entsteht, wenn die modellierte Jahressteuer höher ist als die bereits gezahlte Steuer. Das kann bei Steuerklasse 3 und 5, Elterngeld, zu niedrigen Vorauszahlungen oder geänderten Einkommen passieren. Kinderfreibeträge können die Steuer senken, aber sie gleichen nicht automatisch jeden zu niedrigen Lohnsteuerabzug aus.
Berücksichtigt der Rechner Kinderbetreuungskosten?
Nicht als eigenes Spezialfeld. Du kannst bekannte steuerliche Abzüge in den gemeinsamen Abzügen oder Freibeträgen berücksichtigen, wenn du den Betrag bereits steuerlich eingeordnet hast. Der Rechner prüft aber nicht, welche Betreuungskosten abziehbar sind, welche Nachweise nötig sind oder wie die Kosten zwischen Elternteilen aufzuteilen sind.
Was passiert bei getrennten Eltern oder Wechselmodell?
Für getrennte Eltern, Wechselmodell, anteilige Freibeträge, Übertragung von Freibeträgen oder getrennte Haushalte ist dieser Rechner nur eingeschränkt geeignet. Das Modell ist auf verheiratete oder verpartnerte Paare mit gemeinsamer Steuerplanung ausgelegt. Sobald die Kinderfreibeträge nicht vollständig gemeinsam wirken, brauchst du eine genauere Prüfung.
Welche Rolle spielt die gezahlte Steuer?
Die gezahlte Steuer entscheidet über Nachzahlung oder Erstattung. Dazu zählen bereits einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer und Vorauszahlungen. Die Jahressteuer kann durch Splitting und Kinderfreibeträge niedriger sein, trotzdem kann eine Nachzahlung entstehen, wenn während des Jahres zu wenig einbehalten wurde.
Wann sollte ich zusätzlich ein Steuerprogramm nutzen?
Ein Steuerprogramm ist sinnvoll, wenn Kindergeld-Günstigerprüfung, Kinderbetreuungskosten, getrennte Eltern, Unterhalt, Elterngeld, mehrere Einkunftsarten, hohe außergewöhnliche Belastungen oder unterschiedliche Religionszugehörigkeit eine Rolle spielen. Der Rechner hilft bei der Größenordnung und beim Vergleich, ersetzt aber keine vollständige Steuererklärung.