Wie vergleicht der Rechner Kindergeld und Kinderfreibetrag?
ƒGünstigerprüfung mit Kinderfreibetrag
V=ESt(zvE)−ESt(zvE−F)−KG
Variablen
V
ESt-Vorteil-Vorteil aus Kinderfreibetrag gegenüber dem angerechneten Kindergeld.
zvE
Zu versteuerndes Einkommen-Einkommen vor Abzug der Kinderfreibeträge.
F
Kinderfreibetrag-Sächlicher Kinderfreibetrag plus BEA-Freibetrag, anteilig nach Kindern und Monaten.
KG
Kindergeld-In der Steuerprüfung angerechneter Kindergeldanspruch.
Kindergeld und Kinderfreibetrag 2026
Diese Werte sind die Basis der Günstigerprüfung. Der BEA-Freibetrag steht für Betreuung, Erziehung oder Ausbildung.
Wert
Betrag
Einordnung
Kindergeld pro Kind und Monat
259,00 €
Monatlicher Anspruch bei erfüllten Voraussetzungen.
Kinderfreibetrag je Elternteil
3.414,00 €
Sächliches Existenzminimum des Kindes.
BEA-Freibetrag je Elternteil
1.464,00 €
Betreuung, Erziehung oder Ausbildung.
Freibeträge pro Kind zusammen
9.756,00 €
Beide Elternteile zusammen, wenn der volle Freibetrag zählt.
Monatsanteil pro Kind
813,00 €
Wichtig bei Geburt, Volljährigkeit oder Anspruchsende im Jahr.
Stand 2026. Quellen sind BMF, BMBFSFJ, Familienkasse und die Lohnsteuer-Hinweise zur Günstigerprüfung.
Beispielrechnungen zur Günstigerprüfung
Die Beispiele zeigen, warum nicht die Kinderzahl allein entscheidet. Erst Einkommen, Veranlagung, Monate und Steuerlast machen den Unterschied.
Fall
Freibetrag
Angerechnetes Kindergeld
Nettoeffekt
Zusammen, 2 Kinder, mittleres zvE
19.512,00 €
6.216,00 €
-32,00 €
Einzeln, 1 Kind, halber Freibetrag
4.878,00 €
1.554,00 €
+305,54 €
Zusammen, 2 Kinder, hohes zvE
19.512,00 €
6.216,00 €
+2.955,34 €
Zusammen, 1 Kind, halbes Jahr
4.878,00 €
1.554,00 €
-64,00 €
Positive Werte bedeuten einen zusätzlichen Vorteil des Freibetrags. Negative Werte bedeuten, dass das Kindergeld in der Einkommensteuerprüfung günstiger bleibt.
So liest du das Ergebnis
Die Tabelle trennt die automatische Steuerprüfung von deinem praktischen Nettoeffekt.
Kennzahl
Bedeutung
Typischer Fehler
ESt-Vorteil
Maßstab für die automatische Günstigerprüfung im Einkommensteuerbescheid.
Bruttoeinkommen statt zvE eintragen.
Nettoeffekt
Zusätzlicher Effekt inklusive Soli und Kirchensteuer nach Abzug des Kindergeldanspruchs.
Soli und Kirchensteuer komplett ignorieren.
Freibetragsanteil
Halb bei Einzelveranlagung, voll bei Zusammenveranlagung oder Übertragung.
Vollen Freibetrag ansetzen, obwohl nur der halbe Anteil berücksichtigt wird.
Anspruchsmonate
Monate mit Kindergeldanspruch kürzen Kindergeld und Freibetrag anteilig.
Immer 12 Monate rechnen, obwohl das Kind nur einen Teil des Jahres berücksichtigt wird.
Der Rechner ersetzt keinen Steuerbescheid. Er macht sichtbar, wann die Günstigerprüfung kippt und welche Eingabe dafür verantwortlich ist.
Häufig gestellte Fragen zum Kinderfreibetrag-Kindergeld-Rechner
Was prüft der Kinderfreibetrag-Kindergeld-Rechner?
Der Rechner vergleicht nicht einfach zwei Auszahlungsbeträge. Er berechnet zuerst die Einkommensteuer ohne Kinderfreibetrag und dann die Einkommensteuer nach Abzug der Freibeträge. Von dieser Steuerersparnis wird der Kindergeldanspruch abgezogen, weil das Finanzamt Kindergeld und Kinderfreibetrag nicht doppelt wirken lässt.
Warum brauche ich das zu versteuernde Einkommen und nicht mein Brutto?
Der Kinderfreibetrag wirkt im Einkommensteuerbescheid auf das zu versteuernde Einkommen. Dein Brutto enthält noch Werbungskosten, Sonderausgaben, Vorsorgeaufwendungen und weitere Abzüge. Wenn du stattdessen das Brutto einträgst, wirkt der Freibetrag oft zu stark und die Empfehlung wird zu optimistisch.
Welche Werte gelten 2026 beim Kindergeld und Kinderfreibetrag?
Das Kindergeld beträgt 2026 monatlich 259 € pro Kind. Der Kinderfreibetrag liegt bei 3.414 € je Elternteil, dazu kommt der BEA-Freibetrag von 1.464 €. Zusammen sind das 9.756 € pro Kind, wenn beide Elternteile beziehungsweise der volle Freibetrag berücksichtigt werden.
Wann ist der Kinderfreibetrag besser als Kindergeld?
Der Freibetrag wird erst besser, wenn die Steuerersparnis höher ist als das angerechnete Kindergeld. Das passiert eher bei höherem zu versteuerndem Einkommen, weil der Grenzsteuersatz steigt. Bei niedrigem oder mittlerem Einkommen bleibt das Kindergeld häufig die günstigere Wirkung, auch wenn im Bescheid trotzdem Kinderfreibeträge aufgeführt werden.
Muss ich den Kinderfreibetrag beantragen?
In der Einkommensteuererklärung werden Kinder über die Anlage Kind erfasst. Die eigentliche Günstigerprüfung läuft anschließend automatisch im Finanzamt. Du musst also nicht selbst beantragen, dass der Freibetrag statt Kindergeld verwendet wird. Du musst aber die Kinderdaten, Monate und persönlichen Verhältnisse richtig erklären.
Warum rechnet der Rechner mit anteiligem Kindergeld?
Bei Zusammenveranlagung wird der volle Kindergeldanspruch der Familie gegengerechnet. Bei Einzelveranlagung mit halbem Freibetrag zählt in der Steuerprüfung nur der entsprechende Anteil. Genau deshalb unterscheidet der Rechner zwischen vollem, halbem und übertragenem Freibetrag, statt pauschal mit dem gesamten Jahreskindergeld zu rechnen.
Was bedeutet ein negativer Nettoeffekt?
Ein negativer Nettoeffekt heißt, dass die Steuerersparnis aus dem Kinderfreibetrag kleiner ist als das angerechnete Kindergeld. Das ist kein Nachteil für dich. Es bedeutet nur, dass das bereits gezahlte oder zustehende Kindergeld die bessere Entlastung bleibt und der Freibetrag keine zusätzliche Steuererstattung auslöst.
Warum berücksichtigt der Rechner Soli und Kirchensteuer getrennt?
Die gesetzliche Günstigerprüfung orientiert sich an der Einkommensteuer. Praktisch verändert ein niedrigerer Einkommensteuerbetrag aber oft auch Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer. Der Rechner zeigt deshalb beides getrennt. So siehst du, welche Wirkung aus der eigentlichen Einkommensteuer kommt und welcher Teil nur als Nebenfolge entsteht.
Wie wirken Anspruchsmonate bei Geburt oder Volljährigkeit?
Kindergeld wird monatlich betrachtet. Wenn ein Kind nur für einen Teil des Jahres berücksichtigt wird, darf auch der Freibetrag nicht wie ein voller Jahresbetrag wirken. Der Rechner kürzt Kindergeld und Freibeträge deshalb mit den Anspruchsmonaten. Das ist besonders wichtig bei Geburt, Ausbildungsende, Wegzug oder Statuswechsel im laufenden Jahr.
Was ist der BEA-Freibetrag?
BEA steht für Betreuung, Erziehung oder Ausbildung. Dieser Freibetrag kommt zusätzlich zum sächlichen Kinderfreibetrag hinzu und wird in der Veranlagung mit ihm zusammen betrachtet. Für die Günstigerprüfung zählt deshalb nicht nur der Kinderfreibetrag im engeren Sinn, sondern der Gesamtbetrag aus beiden Freibeträgen.
Warum kann der Break-even-Wert vom Steuerbescheid abweichen?
Der Break-even im Rechner ist eine Modellschwelle mit den eingegebenen Kindern, Monaten und Steuerparametern. Ein echter Bescheid kann durch weitere Kinder, Progressionsvorbehalt, außergewöhnliche Belastungen, ausländische Leistungen, getrennte Elternanteile oder nachträgliche Änderungen anders ausfallen. Der Wert ist deshalb eine Orientierung, kein Bescheidersatz.
Was sollte ich prüfen, wenn das Ergebnis knapp ist?
Wenn der Vorteil nur wenige Euro beträgt, solltest du zuerst dein zu versteuerndes Einkommen, die Anspruchsmonate und den Freibetragsanteil prüfen. Danach lohnt ein Blick auf Kirchensteuer und besondere Kinderkonstellationen. Bei knappen Fällen entscheidet oft nicht der 42 %-Grenzsteuersatz, sondern ein kleiner Eingabefehler.