Berechne die einmalige Kapitalauszahlung deiner Betriebsrente nach Steuer und Abzügen. Inklusive Fünftelregelung, der 120-Monats-Regel und deinem Netto.
Kapital, Steuer und Krankenkasse
Berechne eine Betriebsrenten-Kapitalauszahlung mit Einkommensteuer, Fünftelregelung als Szenario und gesetzlichen KV/PV-Beiträgen über 120 Monate.
Netto aus der Kapitalauszahlung
Steuer, KV/PV-Beiträge und Planungsnetto
Gib Kapitalbetrag, Einkommen und Versicherungsstatus ein, um das Netto zu berechnen.
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Wie berechnet der Rechner die Kapitalauszahlung einer Betriebsrente?
ƒNetto nach Steuer und Sozialversicherung
N=K−S−B,M=120K
Variablen
K
Kapitalauszahlung-Bruttobetrag der einmaligen Betriebsrentenleistung vor Steuer und Sozialbeiträgen.
M
Monatswert-Rechnerischer Monatsbetrag aus der Kapitalleistung. Für Versorgungsbezüge nach § 229 SGB V wird die Kapitalleistung über 120 Monate verteilt.
S
Steuer auf den Kapitalanteil-Mehrsteuer aus dem Einkommensteuermodell. Die Fünftelregelung nach § 34 EStG wird als Szenario verglichen.
B
KV/PV-Beiträge-Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge auf den rechnerischen Monatswert, begrenzt durch Freibetrag, Freigrenze und Beitragsbemessungsgrenze.
N
Planungsnetto-Kapitalbetrag nach modellierter Steuer und Beiträgen. Die tatsächliche Auszahlung kann wegen Steuerabzug, Bescheiden und Vertrag abweichen.
Gesamtbelastung bei Betriebsrenten-Kapitalauszahlung
Die Beispiele kombinieren Einkommensteuer, Fünftelregelung als Szenario und GKV/PV-Beiträge über die 120-Monats-Verteilung.
Ausgangslage
Kapital
Steuer
KV/PV 120 Monate
Planungsnetto
30.000 € Kapital, KVdR, mittleres Einkommen
30.000,00 €
8.550,00 €
2.176,80 €
19.273,20 €
60.000 € Kapital mit laufender Betriebsrente
60.000,00 €
22.940,00 €
8.506,80 €
28.553,20 €
30.000 € Kapital, private Krankenversicherung
30.000,00 €
8.615,00 €
0,00 €
21.385,00 €
60.000 € Kapital, Einnahmen nahe BBG
60.000,00 €
17.905,00 €
2.848,80 €
39.246,20 €
Modell für das aktuelle Projektjahr. Maßgeblich bleiben Leistungsmitteilung, Steuerbescheid und Bescheid der Krankenkasse.
Sozialversicherungswerte für Kapitalleistungen 2026
Diese Werte steuern, welcher Teil der Betriebsrenten-Kapitalleistung in Kranken- und Pflegeversicherung angesetzt wird.
Wert
2026
Wirkung im Rechner
Verteilung nach § 229 SGB V
120 Monate
Aus dem Kapitalbetrag entsteht ein monatlicher Versorgungsbezug für zehn Jahre.
KV-Freibetrag bei KVdR
197,75 €
Mindert nur die Krankenversicherungsbasis, wenn du in der KVdR pflichtversichert bist.
PV-Grenze für Versorgungsbezüge
197,75 €
In der Pflegeversicherung kann nach Überschreiten der Grenze ein größerer Monatswert zählen.
Beitragsbemessungsgrenze KV/PV
5.812,50 €
Deckelt die beitragspflichtige Monatsbasis zusammen mit anderen beitragspflichtigen Einnahmen.
Allgemeiner GKV-Satz
14,6 %
Wird mit dem Zusatzbeitrag deiner Krankenkasse kombiniert.
Durchschnittlicher Zusatzbeitrag
2,9 %
Startwert im Rechner, falls du deinen konkreten Kassensatz noch nicht eingetragen hast.
Die Werte werden jährlich geprüft. Einzelne Krankenkassen können beim Zusatzbeitrag abweichen.
Unterlagen für eine belastbare Betriebsrentenrechnung
Ohne Vertragsdaten ist die Kapitalauszahlung schnell falsch eingeordnet. Diese Unterlagen machen aus der Schätzung eine prüfbare Planung.
Unterlage
Wofür sie gebraucht wird
Häufiger Fehler
Leistungsmitteilung der Zahlstelle
Bruttokapital, Auszahlungsjahr, Steuerabzug und Kennzeichnung als Versorgungsbezug.
Kontozufluss statt Bruttobetrag eintragen.
Betriebsrentenvertrag
Durchführungsweg, Kapitalwahlrecht, Beitragsphase und steuerpflichtiger Anteil.
Jede Kapitalleistung pauschal zu 100 % versteuern.
Letzter Steuerbescheid
Übriges zu versteuerndes Einkommen und Veranlagungsart für das Zuflussjahr schätzen.
Bruttoarbeitslohn mit zu versteuerndem Einkommen verwechseln.
Krankenkassenstatus
KVdR, freiwillige GKV oder PKV entscheiden über Freibetrag, Mindestbasis und Beitragspflicht.
KVdR-Freibetrag auch bei freiwilliger GKV ansetzen.
Weitere Versorgungsbezüge
Laufende Betriebsrenten verbrauchen Freibetrag und Freigrenze bereits teilweise.
Die Kapitalauszahlung isoliert rechnen, obwohl schon monatliche Betriebsrente fließt.
Häufig gestellte Fragen zum Kapitalauszahlung Betriebsrente Rechner
Was berechnet der Kapitalauszahlung-Betriebsrente-Rechner genau?
Der Rechner verbindet zwei getrennte Prüfungen: Einkommensteuer auf die Kapitalleistung und Beiträge zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung. Dadurch siehst du nicht nur eine Steuerzahl und nicht nur einen Krankenkassenbeitrag, sondern ein Planungsnetto nach den wichtigsten Abzügen. Das ist besonders wichtig, weil Steuerbescheid und Krankenkassenbescheid oft getrennt laufen.
Warum wird die Betriebsrenten-Kapitalauszahlung auf 120 Monate verteilt?
Für die gesetzliche Kranken- und Pflegeversicherung wird eine Kapitalleistung aus betrieblicher Altersversorgung grundsätzlich als Versorgungsbezug behandelt und rechnerisch auf 120 Monate verteilt. Aus 30.000 € werden also 250 € monatlicher Prüfwert. Der Rechner nutzt diesen Monatswert für Freibetrag, Freigrenze, Beitragssätze und Beitragsbemessungsgrenze.
Zählt der Freibetrag in der Krankenversicherung auch bei einer Einmalzahlung?
Bei Pflichtversicherung in der KVdR kann der Betriebsrenten-Freibetrag auch bei einer Kapitalleistung wirken, aber nur auf den rechnerischen Monatswert. Er wird nicht einmalig vom gesamten Kapitalbetrag abgezogen. Außerdem steht er nicht pro Vertrag neu zur Verfügung. Wenn du schon eine laufende Betriebsrente bekommst, kann der Freibetrag bereits teilweise oder vollständig verbraucht sein.
Warum unterscheidet der Rechner KVdR, freiwillige GKV und private Krankenversicherung?
Der Krankenversicherungsstatus verändert die Beitragslogik deutlich. In der KVdR greift der Betriebsrenten-Freibetrag für die Krankenversicherung. Bei freiwilliger gesetzlicher Versicherung gelten andere Mindest- und Einnahmeregeln. In der privaten Krankenversicherung gibt es in diesem Modell keine einkommensabhängigen GKV/PV-Beiträge auf die Kapitalleistung, sondern tarifliche Beiträge außerhalb dieser Rechnung.
Wie wird die Steuer auf die Kapitalauszahlung geschätzt?
Der Rechner setzt den steuerpflichtigen Anteil der Kapitalleistung im Zuflussjahr zu deinem übrigen zu versteuernden Einkommen hinzu. Dann vergleicht er normale Jahresbesteuerung und, falls ausgewählt, die Fünftelregelung als Szenario. Die Fünftelregelung nach § 34 EStG wird rechnerisch gezeigt, ist aber keine Garantie, dass das Finanzamt sie im konkreten Betriebsrentenvertrag anerkennt.
Warum nutzt der Steuerteil nur das erste Jahr der KV/PV-Beiträge?
Die Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge laufen beitragsrechtlich über bis zu 120 Monate. Für die Einkommensteuer im Zuflussjahr können aber nur Beiträge relevant sein, die in diesem Jahr als Vorsorgeaufwand anfallen. Deshalb setzt der kombinierte Rechner im Steuerteil nur den ersten Jahresbetrag der modellierten KV/PV-Beiträge an und zeigt die volle 120-Monats-Belastung separat.
Ist die Fünftelregelung bei einer Betriebsrenten-Kapitalauszahlung automatisch möglich?
Nein. Die Fünftelregelung kann bei außerordentlichen Einkünften oder mehrjährigen Vergütungen helfen, sie ist aber keine automatische Eigenschaft jeder Kapitalauszahlung. Ob sie greift, hängt von Vertrag, Kapitalwahlrecht, Zufluss, Zusammenballung und steuerlicher Einordnung ab. Der Rechner zeigt deshalb den rechnerischen Vorteil, ersetzt aber keine Prüfung des Steuerfalls.
Welche Zahl ist wichtiger, Netto nach erstem Jahr oder nach 120 Monaten?
Beide Zahlen beantworten unterschiedliche Fragen. Das Netto nach dem ersten Jahr zeigt, welche Steuer und Beiträge kurzfristig auf die Liquidität drücken können. Das Netto nach 120 Monaten zeigt die gesamte Beitragsbelastung der Kapitalleistung in der gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung. Für Entscheidungen zur Auszahlung ist die längere Sicht meist wichtiger.
Warum fragt der Rechner nach sonstigen beitragspflichtigen Monatseinnahmen?
Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge werden nur bis zur Beitragsbemessungsgrenze erhoben. Wenn gesetzliche Rente, Arbeitseinkommen oder andere beitragspflichtige Einnahmen diese Grenze schon fast ausschöpfen, kann die Kapitalleistung weniger zusätzlichen Beitrag auslösen. Ohne diese Eingabe würde der Rechner bei hohen Monatseinnahmen oft zu viel Belastung anzeigen.
Was bedeutet der steuerpflichtige Anteil der Betriebsrente?
Der steuerpflichtige Anteil hängt davon ab, wie die Beiträge in der Ansparphase behandelt wurden. Wurden Beiträge steuerfrei oder gefördert eingezahlt, ist die spätere Leistung häufig stärker steuerpflichtig. Gab es bereits versteuerte oder privat finanzierte Anteile, kann die Besteuerung anders aussehen. Deshalb ist der Vertrag wichtiger als eine pauschale Prozentzahl.
Welche Unterlagen brauche ich, bevor ich die Kapitalauszahlung bewerte?
Du brauchst die Leistungsmitteilung der Zahlstelle, den Betriebsrentenvertrag, Angaben zur früheren Beitragsbesteuerung, deinen Krankenversicherungsstatus, vorhandene laufende Betriebsrenten und möglichst den letzten Steuerbescheid. Erst mit diesen Daten kannst du Bruttokapital, steuerpflichtigen Anteil, KV/PV-Basis und Fünftelregelungsrisiko sinnvoll prüfen.