Gib deine Werte für Bemessungsbetrag, Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil, Steuersatz und Zuschlag oder Nebenabgabe ein. Ergebnis und Berechnungsbasis aktualisieren sich automatisch.
Steuerdaten
Prüfe besonders Bemessungsbetrag und Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil. Diese Werte fließen direkt in Voraussichtlicher Steuerbetrag ein.
Hinweis
Dieser Rechner ist eine vereinfachte Orientierung. Prüfe verbindliche Werte, rechtliche Folgen, technische Machbarkeit und individuelle Voraussetzungen immer mit einer qualifizierten Stelle.
Umsatzsteuer
Steuerpflichtige Basis
50.000,00 €
Restbetrag
9.500,00 €
Zuschlag
0,00 €
Berechnungsbasis
Bemessungsbetrag
50.000,00 €
Freibetrag
-0,00 €
Steuersatz
19 %
Anrechnung
-0,00 €
Einordnung
Der Rechner nutzt ein lineares Steuermodell. Progressive Tarife, Bundeslandregeln, Sonderfälle und aktuelle Bescheide müssen separat geprüft werden.
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Anrechnung-Bereits gezahlte oder angerechnete Beträge.
Differenzbesteuerung-Rechner: Beispielrechnungen
Konkrete Beispielwerte mit den daraus berechneten Ergebnissen.
Beispiel
Eingaben
Voraussichtlicher Steuerbetrag
Einordnung
Ausgangswerte
Bemessungsbetrag: 50.000,00 €; Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil: 0,00 €; Steuersatz: 19 %; Zuschlag oder Nebenabgabe: 0 %; 1 weitere Werte unverändert
50.000,00 €
Startpunkt zum Vergleich eigener Werte für Voraussichtlicher Steuerbetrag.
Bemessungsbetrag niedriger
Bemessungsbetrag: 37.500,00 €; Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil: 0,00 €; Steuersatz: 19 %; Zuschlag oder Nebenabgabe: 0 %; 1 weitere Werte unverändert
37.500,00 €
Zeigt, wie sich ein anderer Betrag, Satz oder Zeitraum auf die Steuerberechnung auswirkt.
Bemessungsbetrag höher
Bemessungsbetrag: 62.500,00 €; Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil: 0,00 €; Steuersatz: 19 %; Zuschlag oder Nebenabgabe: 0 %; 1 weitere Werte unverändert
62.500,00 €
Zeigt, wie sich ein anderer Betrag, Satz oder Zeitraum auf die Steuerberechnung auswirkt.
Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil angepasst
Bemessungsbetrag: 50.000,00 €; Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil: 500,00 €; Steuersatz: 19 %; Zuschlag oder Nebenabgabe: 0 %; 1 weitere Werte unverändert
49.500,00 €
Zeigt, wie sich ein anderer Betrag, Satz oder Zeitraum auf die Steuerberechnung auswirkt.
Beispielwerte für Differenzbesteuerung. Ersetze sie durch deine eigenen Zahlen, bevor du das Ergebnis verwendest.
Differenzbesteuerung-Rechner: Eingabewerte im Vergleich
Diese Beispiele zeigen, wie einzelne angepasste Werte das Ergebnis verändern.
Geänderte Eingabe
Beispielwert
Voraussichtlicher Steuerbetrag
Vergleich
Ausgangswerte
Alle Beispielwerte
50.000,00 €
Ausgangswerte
Bemessungsbetrag niedriger
37.500,00 €
37.500,00 €
Ausgangswerte: 50.000,00 €
Bemessungsbetrag höher
62.500,00 €
62.500,00 €
Ausgangswerte: 50.000,00 €
Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil angepasst
500,00 €
49.500,00 €
Ausgangswerte: 50.000,00 €
Vergleiche im Differenzbesteuerung-Rechner immer nur einen geänderten Wert auf einmal, wenn du den Einfluss auf Voraussichtlicher Steuerbetrag sauber einschätzen möchtest.
Differenzbesteuerung-Rechner: Ergebnisdetails am Beispiel
Detailwerte für die Beispielrechnung „Ausgangswerte“.
Position
Beispielwert
Einordnung
Steuerpflichtige Basis
50.000,00 €
Hauptergebnis dieses Beispiels.
Restbetrag
9.500,00 €
Zusätzlicher Ergebniswert aus derselben Beispielrechnung.
Zuschlag
0,00 €
Zusätzlicher Ergebniswert aus derselben Beispielrechnung.
Bemessungsbetrag
50.000,00 €
Zwischenwert aus der Berechnungsbasis.
Freibetrag
-0,00 €
Zwischenwert aus der Berechnungsbasis.
Steuersatz
19 %
Zwischenwert aus der Berechnungsbasis.
Die Detailwerte gehören zur Beispielrechnung im Differenzbesteuerung-Rechner und ersetzen keine eigenen Eingaben.
Differenzbesteuerung-Rechner: Ergebnisniveaus mit Beispielwerten
Konkrete Beispielwerte, sortiert nach kleinerem und größerem Ergebnis.
Ergebnisniveau
Beispielwerte
Voraussichtlicher Steuerbetrag
Nutzung
Niedrigeres Ergebnis
Bemessungsbetrag: 37.500,00 €; Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil: 0,00 €; Steuersatz: 19 %
37.500,00 €
Zum Vergleichen verschiedener Bemessungsbeträge oder Steuersätze.
Mittleres Ergebnis
Bemessungsbetrag: 50.000,00 €; Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil: 500,00 €; Steuersatz: 19 %
49.500,00 €
Zum Vergleichen verschiedener Bemessungsbeträge oder Steuersätze.
Mittleres Ergebnis
Bemessungsbetrag: 50.000,00 €; Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil: 0,00 €; Steuersatz: 19 %
50.000,00 €
Zum Vergleichen verschiedener Bemessungsbeträge oder Steuersätze.
Höheres Ergebnis
Bemessungsbetrag: 62.500,00 €; Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil: 0,00 €; Steuersatz: 19 %
62.500,00 €
Zum Vergleichen verschiedener Bemessungsbeträge oder Steuersätze.
Die Werte zeigen Rechenbeispiele für Differenzbesteuerung und sind bewusst keine Empfehlung.
Häufig gestellte Fragen zum Differenzbesteuerung-Rechner
Was ist Differenzbesteuerung?
Differenzbesteuerung besteuert bei bestimmten Wiederverkäufen nicht den vollen Verkaufspreis, sondern die Marge zwischen Verkaufs- und Einkaufspreis. Diese Sonderregelung ist vor allem bei gebrauchten beweglichen Gegenständen relevant.
Wann darf Differenzbesteuerung angewendet werden?
Voraussetzung ist unter anderem, dass ein Wiederverkäufer mit beweglichen Gegenständen handelt und beim Einkauf keine normale Umsatzsteuer mit Vorsteuerabzug vorlag. Die Details stehen in § 25a UStG.
Welche Waren sind typisch betroffen?
Typisch sind Gebrauchtwaren wie Fahrzeuge, Elektronik, Möbel, Antiquitäten, Kunst oder Sammlungsstücke. Edelmetalle und Edelsteine sind von der Regelung ausdrücklich ausgenommen.
Wie wird die Umsatzsteuer aus der Marge berechnet?
Bei 19 % Umsatzsteuer steckt die Steuer im Margenbetrag. Aus einer Bruttomarge wird die Steuer mit 19/119 ermittelt, nicht mit 19 % auf den kompletten Verkaufspreis.
Was passiert bei negativer Marge?
Wenn der Verkaufspreis unter dem Einkaufspreis liegt, entsteht aus diesem Verkauf keine positive Bemessungsgrundlage. Eine negative Marge führt aber nicht zu einer erstattungsfähigen negativen Umsatzsteuer.
Darf Umsatzsteuer auf der Rechnung ausgewiesen werden?
Bei Differenzbesteuerung wird die Umsatzsteuer in der Rechnung nicht offen ausgewiesen. Stattdessen braucht die Rechnung einen passenden Hinweis auf die angewendete Sonderregelung.
Warum ist der Einkaufspreis so wichtig?
Der Einkaufspreis bestimmt direkt die Marge. Nebenkosten, Aufbereitung, Reparaturen oder Transport müssen steuerlich sauber eingeordnet werden, weil nicht jede Ausgabe automatisch den Einkaufspreis erhöht.
Was ist Einzel- und Gesamtdifferenz?
Bei der Einzeldifferenz wird jeder Gegenstand separat betrachtet. Die Gesamtdifferenz kann unter engen Voraussetzungen mehrere Käufe zusammenfassen, braucht aber saubere Aufzeichnungen.
Welche Nachweise sind aufzubewahren?
Benötigt werden Einkaufsbelege, Verkaufsbelege, Warenzuordnung, Margenberechnung, Hinweise zur Herkunft und Rechnungen ohne offenen Umsatzsteuerausweis. Ohne Dokumentation wird die Regelung angreifbar.
Welche Angaben braucht der Differenzbesteuerung-Rechner?
Wichtig sind Einkaufspreis, Verkaufspreis, Umsatzsteuersatz, Nebenkosten, Aufbereitungsaufwand, Einzel- oder Gesamtdifferenz, Rechnungsart, Vorsteuerstatus und ob die Ware unter § 25a UStG fällt.