Die MwSt ist eine Verbrauchssteuer, die der Endverbraucher trägt
MwSt-Berechnung Beispiele
Netto zu Brutto und umgekehrt
Netto
MwSt (19 %)
Brutto (19 %)
MwSt (7 %)
Brutto (7 %)
50
9,50
59,50
3,50
53,50
100
19,00
119,00
7,00
107,00
500
95,00
595,00
35,00
535,00
1.000
190,00
1.190,00
70,00
1.070,00
Brutto zu Netto: Brutto / 1,19 (bei 19 %) oder / 1,07 (bei 7 %)
Häufig gestellte Fragen zum Umsatzsteuerrechner
Was ist die Umsatzsteuer?
Die Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer) ist eine Steuer auf den Verkauf von Waren und Dienstleistungen. Der Regelsteuersatz beträgt 19 %, der ermäßigte Satz 7 %. Unternehmen führen die Steuer ab, Endverbraucher tragen sie.
Was ist der Unterschied zwischen Netto und Brutto?
Netto ist der Preis ohne Umsatzsteuer (Warenwert). Brutto ist der Preis inklusive Umsatzsteuer (Endpreis für Verbraucher). Brutto = Netto × (1 + Steuersatz). Bei 19 %: Brutto = Netto × 1,19.
Ermäßigte 7 %: Lebensmittel (außer Getränke im Restaurant), Bücher und Zeitschriften, öffentlicher Nahverkehr, Hotels (nur Übernachtung), Kulturveranstaltungen, Blumen und Pflanzen, Kunstgegenstände, Hilfsmittel für Behinderte.
Welche Umsätze sind steuerfrei?
Steuerbefreit (§ 4 UStG): Medizinische Leistungen, Vermietung von Wohnraum, Bildungsleistungen, Versicherungen, Bankdienstleistungen, Exporte ins Nicht-EU-Ausland. Unternehmer können oft auf die Befreiung verzichten (Option zur Steuerpflicht).
Was ist der Vorsteuerabzug?
Unternehmer können die gezahlte Umsatzsteuer (Vorsteuer) von der eingenommenen Umsatzsteuer abziehen. An das Finanzamt geht nur die Differenz. Voraussetzung: ordnungsgemäße Rechnung mit ausgewiesener Umsatzsteuer.
Wer muss Umsatzsteuer abführen?
Grundsätzlich alle Unternehmer. Ausnahme: Kleinunternehmer nach § 19 UStG (Umsatz Vorjahr unter 22.000 €, laufendes Jahr unter 50.000 €) müssen keine Umsatzsteuer erheben, dürfen aber auch keine Vorsteuer abziehen.
Was muss auf einer Rechnung stehen?
Pflichtangaben: Name und Anschrift von Verkäufer und Käufer, Steuernummer/USt-IdNr., Rechnungsdatum und -nummer, Leistungsbeschreibung, Nettobetrag, Steuersatz und Steuerbetrag, Bruttobetrag. Bei Kleinbetragsrechnungen (bis 250 €) gelten vereinfachte Regeln.
Was ist die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer?
Die USt-IdNr. ist eine EU-weite Nummer für den grenzüberschreitenden Warenverkehr. Format DE + 9 Ziffern. Beim EU-Handel (innergemeinschaftliche Lieferung) mit gültiger USt-IdNr. des Käufers entfällt die Umsatzsteuer.
Wann ist die Umsatzsteuer-Voranmeldung fällig?
Monatlich oder vierteljährlich, je nach Vorjahressteuer. Fällig am 10. des Folgemonats (mit Dauerfristverlängerung: 10. des übernächsten Monats). Jahreserklärung bis 31. Juli des Folgejahres (bzw. Februar bei Steuerberater).
Wie genau sind die Berechnungen?
Die Berechnungen basieren auf aktuellen mathematischen Formeln und Standards. Die Genauigkeit hängt von der Qualität der eingegebenen Daten ab. Für rechtlich bindende Berechnungen solltest du einen Fachexperten konsultieren.
Was passiert mit meinen eingegebenen Daten?
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