Umsatzsteuerrechner

Die Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer) ist eine Steuer auf den Verkauf von Waren und Dienstleistungen. Der Regelsteuersatz beträgt 19 %, der ermäßigte Satz 7 %. Unternehmen führen die Steuer ab, Endverbraucher tragen sie.

Netto ist der Preis ohne Umsatzsteuer (Warenwert). Brutto ist der Preis inklusive Umsatzsteuer (Endpreis für Verbraucher). Brutto = Netto × (1 + Steuersatz). Bei 19 %: Brutto = Netto × 1,19.

Formel: Netto = Brutto / (1 + Steuersatz). Bei 19 %: Netto = Brutto / 1,19. Beispiel: 119 € brutto / 1,19 = 100 € netto. Bei 7 %: Netto = Brutto / 1,07. Die Umsatzsteuer ist dann: Brutto - Netto.

Ermäßigte 7 %: Lebensmittel (außer Getränke im Restaurant), Bücher und Zeitschriften, öffentlicher Nahverkehr, Hotels (nur Übernachtung), Kulturveranstaltungen, Blumen und Pflanzen, Kunstgegenstände, Hilfsmittel für Behinderte.

Steuerbefreit (§ 4 UStG): Medizinische Leistungen, Vermietung von Wohnraum, Bildungsleistungen, Versicherungen, Bankdienstleistungen, Exporte ins Nicht-EU-Ausland. Unternehmer können oft auf die Befreiung verzichten (Option zur Steuerpflicht).

Unternehmer können die gezahlte Umsatzsteuer (Vorsteuer) von der eingenommenen Umsatzsteuer abziehen. An das Finanzamt geht nur die Differenz. Voraussetzung: ordnungsgemäße Rechnung mit ausgewiesener Umsatzsteuer.

Grundsätzlich alle Unternehmer. Ausnahme: Kleinunternehmer nach § 19 UStG (Umsatz Vorjahr unter 22.000 €, laufendes Jahr unter 50.000 €) müssen keine Umsatzsteuer erheben, dürfen aber auch keine Vorsteuer abziehen.

Pflichtangaben: Name und Anschrift von Verkäufer und Käufer, Steuernummer/USt-IdNr., Rechnungsdatum und -nummer, Leistungsbeschreibung, Nettobetrag, Steuersatz und Steuerbetrag, Bruttobetrag. Bei Kleinbetragsrechnungen (bis 250 €) gelten vereinfachte Regeln.

Die USt-IdNr. ist eine EU-weite Nummer für den grenzüberschreitenden Warenverkehr. Format DE + 9 Ziffern. Beim EU-Handel (innergemeinschaftliche Lieferung) mit gültiger USt-IdNr. des Käufers entfällt die Umsatzsteuer.

Monatlich oder vierteljährlich, je nach Vorjahressteuer. Fällig am 10. des Folgemonats (mit Dauerfristverlängerung: 10. des übernächsten Monats). Jahreserklärung bis 31. Juli des Folgejahres (bzw. Februar bei Steuerberater).

Die Berechnungen basieren auf aktuellen mathematischen Formeln und Standards. Die Genauigkeit hängt von der Qualität der eingegebenen Daten ab. Für rechtlich bindende Berechnungen sollten Sie einen Fachexperten konsultieren.

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