Wie berechnet der Rechner die Steuer auf eine Einmalzahlung?
ƒJahresdifferenz für sonstige Bezüge
StEZ=T(JAL+EZ)−T(JAL)
Variablen
St_{EZ}
Steuer auf Einmalzahlung-Zusätzliche Lohnsteuer, Soli und Kirchensteuer auf den neuen sonstigen Bezug.
JAL
Jahresarbeitslohn-Laufender Monatslohn hochgerechnet plus frühere Sonderzahlungen.
EZ
Einmalzahlung-Bonus, Weihnachtsgeld, Urlaubsgeld oder andere steuerpflichtige Sonderzahlung.
T
Jahrestarif-Vereinfachter Einkommensteuertarif nach Steuerklasse und Freibeträgen.
Steuer auf Einmalzahlungen vergleichen
Die Beispiele zeigen, wie Steuerklasse, Jahreslohn, frühere Sonderzahlungen und SV-Annahme die Auszahlung verändern.
Fall
Steuerklasse
Monatslohn
Einmalzahlung
Steuer
SV-Annahme
Netto geschätzt
Abzugsquote
Einordnung
Standardbonus
Steuerklasse I
4.500,00 €
5.000,00 €
1.847,00 €
1.015,00 €
2.138,00 €
57,24 %
Die Zahlung trifft auf den oberen Bereich des Jahreslohns.
Weihnachtsgeld nach früherem Bonus
Steuerklasse I
4.500,00 €
3.500,00 €
1.332,00 €
710,50 €
1.457,50 €
58,36 %
Frühere Sonderzahlungen erhöhen die Ausgangsbasis der Differenzrechnung.
Hoher Bonus mit Kirchensteuer
Steuerklasse III
6.200,00 €
12.000,00 €
4.218,48 €
2.436,00 €
5.345,52 €
55,45 %
Steuerklasse, Kirchensteuer und Jahreslohn wirken gemeinsam.
Nebenjob in Klasse VI
Steuerklasse VI
2.800,00 €
3.000,00 €
1.027,00 €
0,00 €
1.973,00 €
34,23 %
Ohne SV-Annahme bleibt die Steuerwirkung des zweiten Jobs sichtbar.
Im Standardfall bleiben von 5.000,00 € rechnerisch 2.138,00 € übrig.
Rechengrößen im Steuerjahr 2026
Diese Werte kommen aus dem zentralen Steuermodell. Deine Abrechnung kann weitere ELStAM- und SV-Details enthalten.
Wert
Betrag
Hinweis
Grundfreibetrag
12.348,00 €
Basis des Einkommensteuertarifs im Projektmodell.
Arbeitnehmer-Pauschbetrag
1.230,00 €
Wird jährlich berücksichtigt und nicht je Zahlung neu abgezogen.
Kirchensteuer
0 %, 8 % oder 9 %
Wird nur angesetzt, wenn du sie im Rechner auswählst.
SV-Annahme
0 % bis 30 %
Eigene Annahme, weil Beitragsbemessungsgrenzen fallabhängig sind.
Häufig gestellte Fragen zum Einmalzahlung-Steuer-Rechner
Warum wird eine Einmalzahlung scheinbar so hoch besteuert?
Der Arbeitgeber betrachtet eine Einmalzahlung als sonstigen Bezug im Jahreszusammenhang. Die Zahlung wird auf den voraussichtlichen Jahresarbeitslohn gelegt. Dadurch wirkt oft der Grenzsteuersatz am oberen Rand deines Einkommens und nicht der durchschnittliche Satz eines Monats.
Was zählt als Einmalzahlung?
Typische Einmalzahlungen sind Bonus, Weihnachtsgeld, Urlaubsgeld, Jubiläumszahlung, Prämie oder größere Nachzahlung. Entscheidend ist, dass die Zahlung nicht laufend für jeden Abrechnungszeitraum entsteht, sondern als sonstiger Bezug zufließt.
Warum fragt der Rechner nach früheren Sonderzahlungen?
Frühere Sonderzahlungen im selben Jahr sind bereits Teil der Steuerbasis. Wenn im Dezember eine weitere Zahlung kommt, wird sie nicht isoliert gerechnet, sondern auf den schon erhöhten Jahresarbeitslohn aufgeschlagen.
Ist das Ergebnis identisch mit der Lohnabrechnung?
Nein. Der Rechner bildet die Jahresdifferenz nachvollziehbar ab, aber nicht jedes Detail des amtlichen Lohnsteuerprogramms. ELStAM, Lohnkonto, Kinderfreibeträge, Hinzurechnungsbeträge, SV-Grenzen und Kassenwerte können die echte Abrechnung verändern.
Warum kann ich den SV-Abzug selbst einstellen?
Bei Einmalzahlungen hängt die Sozialversicherung stark davon ab, wie viel Beitragsbemessungsgrenze im Jahr noch frei ist. Ein fixer Pauschalwert wäre oft falsch. Deshalb wird die Steuer getrennt berechnet und der SV-Abzug als Netto-Annahme behandelt.
Welche Steuerklasse soll ich auswählen?
Wähle die Steuerklasse, die in der Abrechnung für diese Zahlung gilt. Besonders Steuerklasse V und VI können spürbar stärker wirken, weil die Jahressteuer im Modell auf eine andere Ausgangsbasis trifft.
Kann ich zu viel einbehaltene Steuer zurückbekommen?
Ja. Der Lohnsteuerabzug ist eine Vorauszahlung auf die Jahressteuer. Wenn die Abrechnung wegen einer Einmalzahlung vorsichtig einbehält oder sich dein Jahreseinkommen anders entwickelt, kann die Steuererklärung zu einer Erstattung führen.
Gilt die Fünftelregelung direkt in der Lohnabrechnung?
Seit 2025 wird die Tarifermäßigung nach § 34 EStG im Lohnsteuerabzug nicht mehr angewendet. Ob sie später in der Einkommensteuerveranlagung eine Rolle spielt, hängt vom konkreten Fall und der Art der Zahlung ab.
Soll ich Brutto oder steuerpflichtigen Monatslohn eintragen?
Am besten trägst du den steuerpflichtigen laufenden Monatslohn aus der Abrechnung ein. Das normale Brutto kann abweichen, wenn steuerfreie Zuschläge, Sachbezüge, Entgeltumwandlung oder andere Besonderheiten enthalten sind.
Warum ist der Zahlungsmonat relevant, obwohl es kein Feld dafür gibt?
Der Monat beeinflusst in der echten Abrechnung, welche Jahreswerte bereits bekannt sind. Der Rechner bildet diese Wirkung über frühere Sonderzahlungen und den laufenden Monatslohn ab. Für Dezemberzahlungen ist diese Ausgangsbasis meist besonders wichtig.