Prüfe, ob du deinen Kindesunterhalt nach Paragraf 33a EStG absetzen kannst. Inklusive der Kindergeld-Sperre, Höchstbetrag und den Einkünften des Kindes.
Unterhalt, Kindergeldstatus und Nachweise
Prüfe, ob Kindesunterhalt nach § 33a EStG überhaupt steuerlich angesetzt werden kann.
Abziehbarer Unterhalt und Steuerwirkung
Höchstbetrag, Kürzungen, nicht abziehbarer Anteil und geschätzter Steuervorteil
Gib Unterhalt, Kindergeldstatus und Nachweise ein.
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Wie berechnet der Kindesunterhalt-Steuer-Absetzen-Rechner den Abzug?
ƒUnterhaltsabzug nach § 33a EStG
A=min(U+K,max(0,H+K−max(0,E−F)))
Variablen
U
gezahlter Unterhalt-Barunterhalt, Miete oder sonstiger laufender Lebensunterhalt für das Kind, ohne separat eingetragene Kranken- und Pflegebeiträge.
K
Kranken- und Pflegebeiträge-Vom Elternteil übernommene Basisabsicherung des Kindes.
H
Unterhaltshöchstbetrag-Der jahresanteilige Höchstbetrag nach § 33a EStG.
E
eigene Einkünfte und Bezüge-Eigene Mittel des Kindes, die oberhalb des Freibetrags den Höchstbetrag mindern.
Wann Kindesunterhalt steuerlich angesetzt werden kann
Der Rechner trennt den normalen Kindesunterhalt von den Sonderfällen nach § 33a EStG. Das ist der wichtigste Unterschied zur generischen Schätzung.
Prüffrage
Wirkung im Rechner
Praktischer Hinweis
Besteht Kindergeld oder Kinderfreibetrag?
Der Abzug wird auf 0 € gesetzt.
Normaler Kindesunterhalt ist dann nicht zusätzlich nach § 33a EStG abziehbar.
Hat das Kind nur geringes Vermögen?
Nur dann bleibt der Abzug im Modell offen.
Nicht geringes Vermögen kann die Berücksichtigung ausschließen.
Wurde per Überweisung gezahlt?
Nur Überweisungen werden als nachgewiesener Geldunterhalt angesetzt.
Für aktuelle Steuerjahre ist der Überweisungsnachweis bei Geldzuwendungen besonders wichtig.
Gibt es eigene Einkünfte des Kindes?
Der Höchstbetrag wird oberhalb des Freibetrags gekürzt.
Arbeitslohn, BAföG-Zuschüsse und andere Bezüge können den Abzug mindern.
Höchstbetrag und Kürzungen im Modell
Für 2026 nutzt der Rechner den Grundfreibetrag von 12.348 € als Jahres-Höchstbetrag nach § 33a EStG. Bei weniger als 12 Monaten wird zeitanteilig gerechnet.
Bestandteil
Rechnung
Rolle im Ergebnis
Basis-Höchstbetrag
Grundfreibetrag mal Unterhaltsmonate durch 12
Obergrenze für typischen Lebensunterhalt.
übernommene KV/PV-Beiträge
Zusätzlich angesetzte Basisabsicherung
Erhöht Höchstbetrag und gezahlten Aufwand zugleich.
eigene Einkünfte des Kindes
Einkünfte minus 624 € Jahresfreibetrag, zeitanteilig
Mindert den Höchstbetrag, nicht den Grenzsteuersatz.
persönlicher Grenzsteuersatz
Abziehbarer Betrag mal Grenzsteuersatz
Schätzt die Steuerwirkung, ersetzt aber keinen Steuerbescheid.
Typische Fälle beim Kindesunterhalt in der Steuererklärung
Die Tabelle hilft, den Rechner richtig einzuordnen. Viele Suchanfragen meinen normalen Unterhalt für minderjährige Kinder. Steuerlich relevant ist aber oft ein anderer Fall.
Fall
Steuerliche Einordnung
Passender Rechnerwert
Minderjähriges Kind mit Kindergeld
Kein zusätzlicher Unterhaltsabzug nach § 33a EStG.
Kindergeldanspruch besteht.
Volljähriges Kind ohne Kindergeldanspruch
Unterhalt kann bei Bedürftigkeit und Nachweis nach § 33a EStG relevant werden.
Kein Kindergeldanspruch.
Kind hat eigenen Arbeitslohn
Eigene Einkünfte können den Höchstbetrag kürzen.
Einkünfte und Bezüge des Kindes eintragen.
Unterhalt an Ex-Partner oder Elternteil
Das ist nicht Kindesunterhalt und kann andere Regeln auslösen.
Diesen Rechner nicht ungeprüft übernehmen.
Rechtsgrundlage sind § 33a EStG und die Einkommensteuer-Hinweise des BMF zu Unterhaltsaufwendungen. Der Rechner bildet nur die wichtigsten Kerngrößen ab.
Häufig gestellte Fragen zum Kindesunterhalt-Steuer-Absetzen-Rechner
Kann ich normalen Kindesunterhalt von der Steuer absetzen?
Meist nein. Wenn für das Kind Kindergeld oder ein Kinderfreibetrag in Betracht kommt, ist normaler Kindesunterhalt nicht zusätzlich nach § 33a EStG abziehbar. Genau deshalb fragt der Rechner diesen Punkt zuerst ab und setzt den Abzug im normalen Kindergeldfall auf 0 €.
Wann kann Kindesunterhalt trotzdem steuerlich relevant sein?
Relevant wird der Abzug vor allem bei einem volljährigen Kind, für das kein Anspruch auf Kindergeld oder Kinderfreibetrag mehr besteht. Zusätzlich muss das Kind bedürftig sein, kein oder nur geringes Vermögen haben und die Zahlung muss nachweisbar sein. Der Rechner bildet diese Kernvoraussetzungen als eigene Eingaben ab.
Warum nutzt der Rechner den Grundfreibetrag als Höchstbetrag?
§ 33a EStG knüpft den Höchstbetrag für Unterhaltsaufwendungen an den Grundfreibetrag. Der Rechner nutzt deshalb den im Projekt hinterlegten Steuerwert für das ausgewählte Jahr und rechnet ihn bei weniger als 12 Unterhaltsmonaten zeitanteilig herunter.
Was passiert mit eigenen Einkünften des Kindes?
Eigene Einkünfte und Bezüge des Kindes mindern den abziehbaren Höchstbetrag, soweit sie oberhalb des anrechnungsfreien Betrags liegen. Deshalb kann ein eigentlich gezahlter Unterhalt steuerlich nur teilweise oder gar nicht mehr wirken, wenn das Kind selbst genug Einkommen hat.
Zählen Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge des Kindes mit?
Vom Elternteil getragene Beiträge zur Basiskrankenversicherung und Pflegepflichtversicherung können den Höchstbetrag erhöhen, wenn sie nicht bereits an anderer Stelle steuerlich angesetzt werden. Der Rechner behandelt diese Beiträge deshalb getrennt vom laufenden Unterhalt.
Warum fragt der Rechner nach Überweisung statt Barzahlung?
Bei Geldzuwendungen verlangt § 33a EStG inzwischen einen Überweisungsnachweis auf das Konto der unterstützten Person. Barzahlungen oder unklare Zahlungswege sind in der Steuererklärung riskant. Der Rechner setzt sie deshalb nicht als abziehbaren Geldunterhalt an.
Was bedeutet geringes Vermögen des Kindes?
Der Abzug setzt voraus, dass die unterstützte Person kein oder nur geringes Vermögen besitzt. Der Rechner kann die Vermögensprüfung nicht ersetzen. Er zeigt aber, dass ein nicht geringes Vermögen den steuerlichen Ansatz blockieren kann.
Ist der geschätzte Steuervorteil eine Erstattung?
Nein. Der Steuervorteil ist nur eine überschlägige Wirkung des abziehbaren Betrags mit deinem Grenzsteuersatz. Eine echte Erstattung hängt von der gesamten Steuererklärung, Vorauszahlungen, Lohnsteuer und weiteren Abzügen ab.
Kann ich Unterhalt an den anderen Elternteil hier berechnen?
Nur eingeschränkt. Dieser Rechner ist auf Unterhaltsleistungen für ein Kind zugeschnitten. Unterhalt an einen Ex-Partner, getrennt lebenden Ehegatten oder betreuenden Elternteil kann unter anderen Regeln laufen und sollte separat geprüft werden.
Warum ist dieser Rechner vorsichtiger als einfache Prozentrechner?
Viele einfache Rechner multiplizieren den Unterhalt mit einem pauschalen Steuersatz. Das ist beim Kindesunterhalt fachlich zu grob, weil Kindergeld, Höchstbetrag, eigene Einkünfte, Vermögen und Zahlungsnachweis über den Abzug entscheiden. Dieser Rechner macht diese Sperren sichtbar, statt einen scheinbar genauen Steuervorteil zu versprechen.