Kirchensteuer-Rechner

Berechne Kirchensteuer als Anteil der Einkommensteuer.

Rechner-Eingaben

Gib deine Werte für Festgesetzte Einkommensteuer, Kirchensteuersatz, Zu versteuerndes Einkommen für Kappung und Kappungssatz ein. Ergebnis und Berechnungsbasis aktualisieren sich automatisch.

Einkommensteuer und Kirchensteuer

Prüfe besonders Festgesetzte Einkommensteuer und Kirchensteuersatz. Diese Werte fließen direkt in Kirchensteuer ein.

Festgesetzte Einkommensteuer (€)

Kirchensteuersatz (%)

Zu versteuerndes Einkommen für Kappung (€)

Kappungssatz (%)

0 bedeutet: keine Kappung im Modell anwenden.

Bereits gezahlte Kirchensteuer (€)

Hinweis

Dieser Rechner ist eine vereinfachte Orientierung. Prüfe verbindliche Werte, rechtliche Folgen, technische Machbarkeit und individuelle Voraussetzungen immer mit einer qualifizierten Stelle.

Kirchensteuer

Reguläre Kirchensteuer

1.080,00 €

Nach Kappung

1.080,00 €

Restbetrag

1.080,00 €

Berechnungsbasis

Einkommensteuer

12.000,00 €

Kirchensteuersatz

9 %

Kappungssatz

nicht angewendet

Anrechnung

-0,00 €

Einordnung

Der Rechner nutzt die festgesetzte Einkommensteuer als Basis. Kappung, Religionsgemeinschaft, Bundesland, Ehegattenaufteilung und Bescheidregeln müssen separat geprüft werden.

Wie berechne ich das?

ƒKirchensteuer-Rechner Kirchensteuerformel

K = \min\left(E \cdot \frac{s}{100}, Z \cdot \frac{k}{100}\right) - A

Variablen

E

Einkommensteuer-Festgesetzte Einkommensteuer.

s

Kirchensteuersatz-Satz in Prozent.

Z

Zu versteuerndes Einkommen-Basis für eine optionale Kappung.

k

Kappungssatz-Optionaler Kappungssatz in Prozent.

A

Anrechnung-Bereits gezahlte Kirchensteuer.

Kirchensteuer-Rechner: Beispielrechnungen

Konkrete Beispielwerte mit den daraus berechneten Ergebnissen.

Beispielwerte für Kirchensteuer. Ersetze sie durch deine eigenen Zahlen, bevor du das Ergebnis verwendest.
Beispiel	Eingaben	Kirchensteuer	Einordnung
Ausgangswerte	Festgesetzte Einkommensteuer: 12.000,00 €; Kirchensteuersatz: 9 %; Zu versteuerndes Einkommen für Kappung: 60.000,00 €; Kappungssatz: 0 %; 1 weitere Werte unverändert	1.080,00 €	Startpunkt zum Vergleich eigener Werte für Kirchensteuer.
Festgesetzte Einkommensteuer niedriger	Festgesetzte Einkommensteuer: 9.000,00 €; Kirchensteuersatz: 9 %; Zu versteuerndes Einkommen für Kappung: 60.000,00 €; Kappungssatz: 0 %; 1 weitere Werte unverändert	810,00 €	Zeigt, wie sich ein anderer Betrag, Satz oder Zeitraum auf die Steuerberechnung auswirkt.
Festgesetzte Einkommensteuer höher	Festgesetzte Einkommensteuer: 15.000,00 €; Kirchensteuersatz: 9 %; Zu versteuerndes Einkommen für Kappung: 60.000,00 €; Kappungssatz: 0 %; 1 weitere Werte unverändert	1.350,00 €	Zeigt, wie sich ein anderer Betrag, Satz oder Zeitraum auf die Steuerberechnung auswirkt.
Kirchensteuersatz angepasst	Festgesetzte Einkommensteuer: 12.000,00 €; Kirchensteuersatz: 11 %; Zu versteuerndes Einkommen für Kappung: 60.000,00 €; Kappungssatz: 0 %; 1 weitere Werte unverändert	1.320,00 €	Zeigt, wie sich ein anderer Betrag, Satz oder Zeitraum auf die Steuerberechnung auswirkt.

Kirchensteuer-Rechner: Eingabewerte im Vergleich

Diese Beispiele zeigen, wie einzelne angepasste Werte das Ergebnis verändern.

Vergleiche im Kirchensteuer-Rechner immer nur einen geänderten Wert auf einmal, wenn du den Einfluss auf Kirchensteuer sauber einschätzen möchtest.
Geänderte Eingabe	Beispielwert	Kirchensteuer	Vergleich
Ausgangswerte	Alle Beispielwerte	1.080,00 €	Ausgangswerte
Festgesetzte Einkommensteuer niedriger	9.000,00 €	810,00 €	Ausgangswerte: 1.080,00 €
Festgesetzte Einkommensteuer höher	15.000,00 €	1.350,00 €	Ausgangswerte: 1.080,00 €
Kirchensteuersatz angepasst	11 %	1.320,00 €	Ausgangswerte: 1.080,00 €

Kirchensteuer-Rechner: Ergebnisdetails am Beispiel

Detailwerte für die Beispielrechnung „Ausgangswerte“.

Die Detailwerte gehören zur Beispielrechnung im Kirchensteuer-Rechner und ersetzen keine eigenen Eingaben.
Position	Beispielwert	Einordnung
Reguläre Kirchensteuer	1.080,00 €	Hauptergebnis dieses Beispiels.
Nach Kappung	1.080,00 €	Zusätzlicher Ergebniswert aus derselben Beispielrechnung.
Restbetrag	1.080,00 €	Zusätzlicher Ergebniswert aus derselben Beispielrechnung.
Einkommensteuer	12.000,00 €	Zwischenwert aus der Berechnungsbasis.
Kirchensteuersatz	9 %	Zwischenwert aus der Berechnungsbasis.
Kappungssatz	nicht angewendet	Zwischenwert aus der Berechnungsbasis.

Kirchensteuer-Rechner: Ergebnisniveaus mit Beispielwerten

Konkrete Beispielwerte, sortiert nach kleinerem und größerem Ergebnis.

Die Werte zeigen Rechenbeispiele für Kirchensteuer und sind bewusst keine Empfehlung.
Ergebnisniveau	Beispielwerte	Kirchensteuer	Nutzung
Niedrigeres Ergebnis	Festgesetzte Einkommensteuer: 9.000,00 €; Kirchensteuersatz: 9 %; Zu versteuerndes Einkommen für Kappung: 60.000,00 €	810,00 €	Zum Vergleichen verschiedener Bemessungsbeträge oder Steuersätze.
Mittleres Ergebnis	Festgesetzte Einkommensteuer: 12.000,00 €; Kirchensteuersatz: 9 %; Zu versteuerndes Einkommen für Kappung: 60.000,00 €	1.080,00 €	Zum Vergleichen verschiedener Bemessungsbeträge oder Steuersätze.
Mittleres Ergebnis	Festgesetzte Einkommensteuer: 12.000,00 €; Kirchensteuersatz: 11 %; Zu versteuerndes Einkommen für Kappung: 60.000,00 €	1.320,00 €	Zum Vergleichen verschiedener Bemessungsbeträge oder Steuersätze.
Höheres Ergebnis	Festgesetzte Einkommensteuer: 15.000,00 €; Kirchensteuersatz: 9 %; Zu versteuerndes Einkommen für Kappung: 60.000,00 €	1.350,00 €	Zum Vergleichen verschiedener Bemessungsbeträge oder Steuersätze.

Häufig gestellte Fragen zum Kirchensteuer-Rechner

Was berechnet der Kirchensteuer-Rechner?

Der Rechner berechnet Kirchensteuer als Prozentsatz der Einkommensteuer oder Lohnsteuer. In Bayern und Baden-Württemberg sind regelmäßig 8 % relevant, in den übrigen Bundesländern 9 %.

Welche Steuer ist die Grundlage für die Kirchensteuer?

Grundlage ist nicht das Bruttoeinkommen, sondern die festgesetzte Einkommensteuer, Lohnsteuer oder Kapitalertragsteuer. Ohne Einkommensteuer fällt regelmäßig auch keine Kirchensteuer auf diese Einkünfte an.

Warum unterscheidet sich der Satz nach Bundesland?

Die Kirchensteuer wird landesrechtlich erhoben. Deshalb hängt der Hebesatz vom Bundesland ab. Bei der Lohnabrechnung kann der Betriebssitz eine Rolle spielen, bei der Einkommensteuerveranlagung der Wohnsitz.

Wie wirken Kinderfreibeträge auf die Kirchensteuer?

Für die Kirchensteuer wird die Bemessungsgrundlage unter Berücksichtigung der Kinderfreibeträge ermittelt. Deshalb kann sie niedriger ausfallen als eine einfache Rechnung aus tatsächlich gezahlter Einkommensteuer mal Hebesatz.

Was bedeutet Kappung der Kirchensteuer?

Bei hohen Einkommen begrenzen einige Bundesländer oder Kirchen die Kirchensteuer auf einen Anteil des zu versteuernden Einkommens. Je nach Bundesland passiert das automatisch oder nur auf Antrag.

Zählt Kirchensteuer als Sonderausgabe?

Gezahlte Kirchensteuer ist grundsätzlich als Sonderausgabe abziehbar, soweit sie nicht auf Kapitalertragsteuer entfällt. Dadurch mindert sie später das zu versteuernde Einkommen, aber nicht eins zu eins die Steuerlast.

Wie wird Kirchensteuer auf Kapitalerträge berechnet?

Bei Kapitalerträgen wird Kirchensteuer meist zusammen mit Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschlag einbehalten. Die genaue Belastung hängt von Kirchensteuermerkmal, Freistellungsauftrag und Verlustverrechnung ab.

Was passiert nach einem Kirchenaustritt?

Nach einem wirksamen Kirchenaustritt endet die Kirchensteuerpflicht nicht immer sofort am selben Tag für alle Steuerarten. Maßgeblich sind Austrittsdatum, Landesrecht und Verarbeitung in den Steuermerkmalen.

Warum weicht die Lohnabrechnung manchmal vom Rechner ab?

Lohnabrechnungen berücksichtigen ELStAM, Kinderfreibeträge, Bundesland der Betriebsstätte, Pauschalierungen, Rundungen und laufende Jahreswerte. Der Rechner bildet nur die einfache Prozentrechnung ab.

Welche Angaben brauche ich für ein belastbares Ergebnis?

Du brauchst die maßgebliche Einkommensteuer oder Lohnsteuer, das relevante Bundesland, Kirchenzugehörigkeit, Kinderfreibeträge und mögliche Kappungsregeln. Bei Kapitalerträgen kommen Bankdaten und Freistellungen dazu.

Kirchensteuer-Rechner

Einkommensteuer und Kirchensteuer

Hinweis

Berechnungsbasis

Einordnung

ƒKirchensteuer-Rechner Kirchensteuerformel

Variablen

Ähnliche Rechner

1-%-Regelung-Rechner für Selbstständige

1-Prozent-Regelung-Rechner

19-Umsatzsteuer-Rechner

4-3-Umsatzsteuer-Dezember-Buchen-Rechner

70-Tage-Regelung-Steuer-Rechner

Abschreibung-Denkmalschutz-Rechner

ƒKirchensteuer-Rechner Kirchensteuerformel

Variablen