ETF-Gewinn-Steuer-Rechner

Berechne die Steuer auf deinen ETF-Gewinn aus Kaufwert und Verkaufserlös. Inklusive Teilfreistellung, Vorabpauschale und deinem persönlichen Freibetrag.

ETF-Erträge und Steuerdaten

Berechne die Steuerbasis aus Verkauf, Ausschüttung, Vorabpauschale, Fondstyp und Freibeträgen.

Kaufwert der verkauften Anteile (€)

Anschaffungskosten der verkauften Stücke inklusive zugehöriger Kaufkosten.

Verkaufserlös (€)

Bruttoerlös aus dem ETF-Verkauf vor Verkaufsgebühren.

Verkaufsgebühren (€)

Ordergebühren und Börsenentgelte, falls nicht schon im Erlös abgezogen.

Ausschüttungen im Steuerjahr (€)

Ausschüttungen, die im selben Steuerjahr in die Betrachtung sollen.

Bereits angesetzte Vorabpauschalen (€)

Summe aus früheren Steuerjahren laut Depotabrechnung.

Verlustverrechnung (€)

Verrechenbarer Verlusttopf, der diese ETF-Erträge mindern soll.

Fondstyp

Freibetragsmodell

Bereits genutzter Sparer-Pauschbetrag (€)

Nur den im Steuerjahr schon verbrauchten Anteil eintragen.

Steuerjahr

Kirchensteuer

Plausibilitätsrechnung

Der Rechner ersetzt keine Steuerbescheinigung. Depotbank, Verlusttopf, Quellensteuer, Teilverkäufe und Fondsstammdaten können die echte Abrechnung verändern.

ETF-Kapitalertragsteuer

Steuerbasis, Abzug und Nettowert nach ETF-Steuer

Gib Verkauf, Fondstyp, Vorabpauschale und Freibeträge ein.

Wie berechnet der ETF-Gewinn-Steuer-Rechner die Steuer?

ƒSteuerpflichtiger ETF-Gewinn

B=\max(0,\max(0,E-K-VP+A)\times(1-f)-L-P)

Variablen

E

Netto-Verkaufserlös-Verkaufserlös nach Verkaufsgebühren.

K

Kaufwert-Anschaffungskosten der verkauften ETF-Anteile.

VP

Vorabpauschalen-Bereits steuerlich angesetzte Vorabpauschalen.

A

Ausschüttungen-Ausschüttungen im betrachteten Steuerjahr.

f

Teilfreistellung-Steuerfreier Anteil je nach Fondstyp.

L

Verlustverrechnung-Verrechenbarer Verlusttopf oder ansetzbare Verluste.

P

freier Sparer-Pauschbetrag-Noch verfügbarer Pauschbetrag im Steuerjahr.

B

Bemessungsgrundlage-Steuerpflichtiger ETF-Gewinn vor Kapitalertragsteuer.

Rechenschritte im ETF-Gewinn-Steuer-Rechner

Die Tabelle zeigt, wie aus Verkauf, Ausschüttung und Vorabpauschale die steuerpflichtige Basis entsteht.

Schritt	Wert	Einordnung
Netto-Verkaufserlös	27.975,00 €	Verkaufserlös abzüglich eingetragener Verkaufsgebühren.
Gewinn nach Vorabpauschale	7.675,00 €	Kaufwert und bereits angesetzte Vorabpauschalen sind abgezogen.
Brutto-ETF-Ertrag	8.075,00 €	Verkaufsergebnis nach Vorabpauschale plus Ausschüttungen.
Nach Teilfreistellung	5.652,50 €	Beim Aktien-ETF bleiben 30 % steuerfrei.
Steuerpflichtiger ETF-Gewinn	4.852,50 €	Nach Verlustverrechnung und freiem Sparer-Pauschbetrag.
Steuerabzug	1.279,85 €	Kapitalertragsteuer und Soli, ohne Kirchensteuer.

Standardfall mit 20.000,00 € Kaufwert und 28.000,00 € Verkaufserlös.

Steuerwirkung in typischen ETF-Gewinn-Fällen

Die Szenarien zeigen, warum gleicher Verkaufserlös je nach Freibetrag, Verlust und Fondstyp unterschiedlich besteuert wird.

Fall	Bruttoertrag	Teilfrei	steuerpflichtig	Steuer	Netto-Gewinn	Einordnung
Aktien-ETF mit Restfreibetrag	8.075,00 €	30 %	4.852,50 €	1.279,85 €	7.095,15 €	Teilfreistellung und Rest-Pauschbetrag senken die Steuerbasis
freier Pauschbetrag reicht	1.000,00 €	30 %	0,00 €	0,00 €	1.000,00 €	der steuerpflichtige Betrag fällt auf 0 €
Verkauf mit Verlust	-5.225,00 €	30 %	0,00 €	0,00 €	-5.025,00 €	der Rechner setzt keine Steuererstattung an
Anleihenfonds ohne Teilfreistellung	8.075,00 €	0 %	8.075,00 €	2.129,78 €	6.245,22 €	ohne Teilfreistellung bleibt mehr steuerpflichtig
mit Kirchensteuer Bayern	8.075,00 €	30 %	5.652,50 €	1.572,44 €	6.802,56 €	Kirchensteuer erhöht den Gesamtabzug trotz reduzierter KapESt

Im Standardfall bleiben nach Steuer 7.095,15 € wirtschaftlicher Netto-Gewinn.

Teilfreistellung und Steuerbasis nach Fondstyp

Der Fondstyp entscheidet, welcher Anteil des positiven ETF-Ertrags steuerfrei bleibt.

Fondstyp	Teilfreistellung	nach Freistellung	steuerpflichtig	Steuer	Einordnung
Aktien-ETF	30 %	5.652,50 €	5.652,50 €	1.490,85 €	häufiger Standardfall bei breiten Aktienfonds
Mischfonds	15 %	6.863,75 €	6.863,75 €	1.810,31 €	reduzierte Teilfreistellung bei passender Quote
Anleihenfonds	0 %	8.075,00 €	8.075,00 €	2.129,78 €	keine Teilfreistellung im Modell
Immobilienfonds Inland	60 %	3.230,00 €	3.230,00 €	851,91 €	hohe Teilfreistellung bei passenden Fonds
Immobilienfonds Ausland	80 %	1.615,00 €	1.615,00 €	425,95 €	höchste Teilfreistellung im Modell

Maßgeblich ist die steuerliche Fondskategorie aus den Fondsunterlagen, nicht nur der Produktname.

Welche Eingaben die ETF-Steuer verändern

Diese Komponenten erklären, welche Werte den Depotgewinn erhöhen oder die steuerpflichtige Basis mindern.

Komponente	Wirkung	Standardwert
Verkaufsgebühren	mindern den Netto-Verkaufserlös	25,00 €
Ausschüttungen	erhöhen den ETF-Ertrag im betrachteten Steuerjahr	400,00 €
Vorabpauschale	mindert den steuerlichen Verkaufsgewinn, wenn sie bereits angesetzt wurde	300,00 €
Verlustverrechnung	senkt die Basis nach Teilfreistellung und vor Pauschbetrag	0,00 €
Sparer-Pauschbetrag	senkt die verbleibende steuerpflichtige Basis	1.000,00 € im Datenjahr 2026
Verlustfall	führt im Rechner zu 0 € Steuer, aber nicht zu einer Erstattung	3.657,50 €
Pauschbetrag deckt Ertrag	lässt keine Kapitalertragsteuer entstehen	0,00 €

Depotbanken können weitere Details wie Teilverkäufe, Quellensteuer, Stückzinsen und Rundungen berücksichtigen.

Häufig gestellte Fragen zum ETF-Gewinn-Steuer-Rechner

Was berechnet der ETF-Gewinn-Steuer-Rechner?

Der Rechner schätzt die Steuer auf einen privaten ETF-Verkauf und auf Ausschüttungen im betrachteten Steuerjahr. Er startet beim Kaufwert und Verkaufserlös, berücksichtigt Verkaufsgebühren, bereits angesetzte Vorabpauschalen, Teilfreistellung, Verlustverrechnung, Sparer-Pauschbetrag, Soli und optional Kirchensteuer.

Warum ist der ETF-Gewinn nicht automatisch der steuerpflichtige Gewinn?

Der sichtbare Depotgewinn ist nur der erste Schritt. Für die Steuer zählen zusätzlich Verkaufsgebühren, bereits angesetzte Vorabpauschalen, Ausschüttungen, Teilfreistellung, Verlusttöpfe und der noch freie Sparer-Pauschbetrag. Deshalb kann die steuerpflichtige Basis deutlich niedriger sein als der wirtschaftliche Gewinn im Depot.

Wie wirkt die Teilfreistellung bei ETF-Gewinnen?

Die Teilfreistellung nimmt je nach Fondstyp einen Teil des positiven ETF-Ertrags aus der Besteuerung heraus. Bei einem typischen Aktien-ETF sind im Modell 30 % steuerfrei. Mischfonds, Immobilienfonds und Anleihenfonds können andere Werte haben. Entscheidend ist die steuerliche Fondskategorie aus den Fondsunterlagen.

Warum fragt der Rechner nach bereits angesetzten Vorabpauschalen?

Vorabpauschalen können während der Haltedauer schon besteuert worden sein. Beim späteren Verkauf sollen diese Beträge nicht erneut im Veräußerungsgewinn landen. Der Rechner zieht die eingetragene Vorabpauschale deshalb vom Verkaufsergebnis ab, bevor Ausschüttungen und Teilfreistellung in die Steuerbasis eingehen.

Welche Werte sollte ich aus der Depotabrechnung übernehmen?

Am wichtigsten sind Kaufwert der verkauften Anteile, Verkaufserlös, Verkaufsgebühren, Ausschüttungen, bereits angesetzte Vorabpauschalen und genutzter Freistellungsauftrag. Bei Teilverkäufen solltest du nur die Anschaffungskosten der tatsächlich verkauften Stücke verwenden, nicht den gesamten historischen Depotkaufwert.

Wie behandelt der Rechner einen Verlust beim ETF-Verkauf?

Wenn der steuerliche ETF-Ertrag negativ ist, setzt der Rechner die Steuerbasis auf 0 € und zeigt keine Steuererstattung. Ein echter Verlust kann über Verlusttöpfe oder die spätere Steuerveranlagung relevant sein. Diese Folgebehandlung bildet der Rechner bewusst nicht vollständig nach.

Warum kann trotz Gewinn keine ETF-Steuer anfallen?

Das kann passieren, wenn Teilfreistellung, Verlustverrechnung und freier Sparer-Pauschbetrag die Steuerbasis vollständig abdecken. Der Rechner zeigt dann zwar weiterhin den wirtschaftlichen Gewinn, aber 0 € Kapitalertragsteuer. Wichtig ist, dass der Pauschbetrag im selben Steuerjahr nicht schon woanders verbraucht wurde.

Wofür ist die Eingabe Verlustverrechnung gedacht?

Die Eingabe bildet einen vorhandenen Verlusttopf oder einen ansetzbaren Verlust ab, der positive ETF-Erträge mindern kann. Der Rechner zieht diesen Betrag nach der Teilfreistellung und vor dem Sparer-Pauschbetrag ab. Er erzeugt daraus keine negative Steuer, sondern begrenzt die Steuerbasis auf 0 €.

Warum kann die Depotbank vom Rechnerergebnis abweichen?

Die Depotbank kennt Stückzahlen, Teilverkäufe, Anschaffungsdaten, Fondsstammdaten, Vorabpauschalen, Verlusttöpfe, Quellensteuer, Freistellungsauftrag und Rundungen genauer. Der Rechner ist deshalb eine Plausibilitätsrechnung für den ETF-Gewinn, keine vollständige steuerliche Ersatzabrechnung.

Wann sollte ich die ETF-Gewinn-Steuer genauer prüfen lassen?

Eine genauere Prüfung ist sinnvoll bei großen Verkaufsbeträgen, mehreren Depots, ausländischen Fonds, Altbeständen, Depotüberträgen, unklaren Vorabpauschalen oder mehreren Teilverkäufen. In solchen Fällen hängen Steuerbasis und Verlustverrechnung stark von Einzeldaten ab, die ein Online-Rechner nicht automatisch kennt.

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Wie berechnet der ETF-Gewinn-Steuer-Rechner die Steuer?

ƒSteuerpflichtiger ETF-Gewinn

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Rechenschritte im ETF-Gewinn-Steuer-Rechner

Steuerwirkung in typischen ETF-Gewinn-Fällen

Teilfreistellung und Steuerbasis nach Fondstyp

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