Häufig gestellte Fragen zum Vorabpauschale-Rechner
Was ist die Vorabpauschale?
Die Vorabpauschale ist eine jährliche Steuer auf Investmentfonds und ETFs seit 2018. du besteuert einen fiktiven Mindestgewinn (Basisertrag), auch wenn keine Ausschüttung erfolgt. Bei Verkauf wird die bereits gezahlte Vorabpauschale angerechnet.
Wie wird die Vorabpauschale berechnet?
Vorabpauschale = (Fondswert Jahresanfang × Basiszins × 0,7) - Ausschüttungen. Die Vorabpauschale ist auf den tatsächlichen Wertzuwachs begrenzt. Bei Verlusten fällt keine Vorabpauschale an. Dann wird die Teilfreistellung und der Sparerpauschbetrag abgezogen.
Was ist der Basiszins 2026?
Der Basiszins für 2026 beträgt 3,20 %. Er wird jährlich vom Bundesfinanzministerium festgelegt und orientiert sich an der langfristig erzielbaren Rendite öffentlicher Anleihen. 2025 lag er bei 2,53 %, 2024 bei 2,29 %.
Was ist die Teilfreistellung?
Die Teilfreistellung reduziert die steuerpflichtige Vorabpauschale: Aktienfonds 30 %, Mischfonds 15 %, Immobilienfonds 60-80 %, Rentenfonds 0 %. Ein Aktienfonds-ETF mit 100 € Vorabpauschale: Nur 70 € sind steuerpflichtig.
Wie wird die Vorabpauschale eingezogen?
Die Depotbank berechnet die Vorabpauschale automatisch und bucht sie Anfang des Folgejahres vom Verrechnungskonto ab. Bei fehlendem Guthaben werden Anteile verkauft oder Soll-Zinsen berechnet. Wichtig: Ausreichend Deckung sicherstellen.
Schützt der Sparerpauschbetrag vor der Vorabpauschale?
Ja, der Sparerpauschbetrag (1.000 €/2.000 € bei Zusammenveranlagung) wird von der Depotbank automatisch berücksichtigt, wenn ein Freistellungsauftrag vorliegt. Erst darüber hinaus fällt Abgeltungssteuer (26,375 %) an.
Was passiert bei negativer Wertentwicklung?
Bei Verlusten fällt keine Vorabpauschale an. Die Vorabpauschale ist auf den tatsächlichen Wertzuwachs begrenzt. Hat der Fonds 5 % Verlust gemacht, beträgt die Vorabpauschale null – auch bei positivem Basisertrag.
Wie wirkt sich die Vorabpauschale auf den Verkauf aus?
Beim Verkauf werden alle gezahlten Vorabpauschalen vom Veräußerungsgewinn abgezogen. Es findet keine Doppelbesteuerung statt. Effektiv wird die Steuerzahlung nur vorgezogen, nicht erhöht.
Gilt die Vorabpauschale auch für ausländische Depots?
Bei ausländischen Depots wird die Vorabpauschale nicht automatisch eingezogen. Du musst die Steuer selbst in der Steuererklärung (Anlage KAP) angeben und zahlen. Die Berechnung ist identisch.
Wie unterscheiden sich thesaurierende und ausschüttende Fonds?
Bei ausschüttenden Fonds werden Dividenden von der Vorabpauschale abgezogen, oft bleibt dann keine Vorabpauschale übrig. Thesaurierende Fonds zahlen die volle Vorabpauschale. Langfristig ergibt sich durch die Anrechnung beim Verkauf kein Nachteil.
Wie genau sind die Berechnungen?
Die Berechnungen basieren auf aktuellen mathematischen Formeln und Standards. Die Genauigkeit hängt von der Qualität der eingegebenen Daten ab. Für rechtlich bindende Berechnungen solltest du einen Fachexperten konsultieren.
Was passiert mit meinen eingegebenen Daten?
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