Häufig gestellte Fragen zum Betriebliche-Altersvorsorge-Auszahlung-Steuer-Rechner
Wie wird die betriebliche Altersvorsorge bei Auszahlung besteuert?
Betriebsrenten aus Direktversicherung, Pensionskasse oder Pensionsfonds unterliegen der nachgelagerten Besteuerung. Das bedeutet: In der Ansparphase steuerfrei, bei Auszahlung volle Versteuerung als sonstige Einkünfte.
Was ist die Fünftelregelung?
Bei Kapitalauszahlung kann die Fünftelregelung (§ 34 EStG) angewendet werden: Nur 1/5 der Auszahlung wird zur Steuerberechnung herangezogen, das Ergebnis wird verfünffacht. Das mildert die Progression bei hohen Einmalzahlungen.
Muss ich auf die bAV auch Sozialabgaben zahlen?
Ja, gesetzlich Versicherte zahlen auf Betriebsrenten grundsätzlich Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge. Für die Krankenversicherung gibt es einen jährlich angepassten Freibetrag, die Pflegeversicherung wird anders behandelt. Privat Versicherte zahlen keine gesetzlichen Sozialabgaben auf die bAV.
Ist eine Kapital- oder Rentenauszahlung besser?
Kapital: Einmaliger Steuernachteil, aber Flexibilität. Rente: Regelmäßige Versteuerung, aber lebenslange Absicherung. Die Entscheidung hängt von deiner Lebenssituation, Steuersatz und Lebenserwartung ab.
Kann ich die bAV vor der Rente auszahlen lassen?
Grundsätzlich erst ab dem 62. Lebensjahr (bei Verträgen ab 2012). Vorzeitige Kündigung ist meist nur bei Arbeitgeberwechsel möglich, dann wird das Guthaben übertragen. Bei echter Kündigung drohen hohe Abzüge.
Was passiert bei Arbeitslosigkeit mit meiner bAV?
Der Vertrag bleibt bestehen, wird aber meist beitragsfrei gestellt. Das angesparte Kapital bleibt erhalten und verzinst sich weiter. Bei neuem Job kannst du die Beiträge wieder aufnehmen oder den Vertrag übertragen.
Lohnt sich die bAV trotz Steuern und Abgaben?
Sie kann sich lohnen, wenn Arbeitgeberzuschuss, Kosten, Laufzeit und spätere Abgaben zusammenpassen. Der gesetzliche Zuschuss von 15 % greift bei Entgeltumwandlung nur, soweit der Arbeitgeber Sozialabgaben spart. Ohne zusätzlichen Zuschuss oder bei teuren Verträgen sollte die Steuerersparnis in der Ansparphase besonders kritisch gegen Besteuerung und Beiträge in der Auszahlung gerechnet werden.
Wie berechne ich die Steuer auf meine bAV-Rente?
Die monatliche Betriebsrente wird zu deinem sonstigen Einkommen addiert und nach dem Einkommensteuertarif versteuert. Da Rentner oft weniger Einkommen haben, liegt der Steuersatz meist niedriger als im Berufsleben.
Welche Eingaben braucht der bAV-Auszahlung-Steuer-Rechner?
Benötigt werden Auszahlungsart, Bruttoauszahlung, Rentenbeginn, Vertragsart, weitere Einkünfte, Krankenversicherungsstatus, Pflegeversicherung, Kirchensteuer, Familienstand und die Frage, ob eine Kapitalabfindung oder laufende Betriebsrente geplant ist. Bei Kapitalauszahlungen ist außerdem wichtig, ob die Fünftelregelung geprüft werden soll.
Warum ist die bAV-Auszahlung oft niedriger als der Bruttobetrag?
Die Auszahlung wird nachgelagert besteuert und kann bei gesetzlich Versicherten zusätzlich Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung auslösen. Bei einer Monatsrente verteilen sich diese Abzüge laufend, bei einer Kapitalauszahlung kann ein hoher Einmalbetrag den Steuersatz erhöhen. Deshalb sollte der Rechner Steuer und Sozialabgaben getrennt ausweisen.