Zeigt den Effekt von Zeit und Zinseszins beim langfristigen Sparen
Häufig gestellte Fragen zum Betriebliche-Altersvorsorge-Rechner
Was ist betriebliche Altersvorsorge (bAV) und wie funktioniert sie?
Bei der bAV wird ein Teil des Bruttogehalts in eine Altersvorsorge umgewandelt (Entgeltumwandlung). Das spart Steuern und Sozialabgaben während der Einzahlphase. Die Auszahlung im Rentenalter ist dann voll steuerpflichtig. Arbeitnehmer haben seit 2002 einen Rechtsanspruch auf bAV.
Welche Durchführungswege der bAV gibt es?
Fünf Wege: Direktversicherung (häufigste Form, Lebensversicherung über Arbeitgeber), Pensionskasse (ähnlich Direktversicherung), Pensionsfonds (kapitalmarktorientiert, höhere Renditechancen), Unterstützungskasse (vor allem für Führungskräfte, höhere Beträge möglich), Direktzusage/Pensionszusage (Arbeitgeber bildet Rückstellungen).
Wie viel Steuer und Sozialabgaben spare ich bei der bAV?
Die Ersparnis hängt vom zulässigen steuer- und sozialabgabenfreien Rahmen, deinem Grenzsteuersatz, Sozialversicherungsstatus und Arbeitgeberzuschuss ab. Beispielhaft kostet eine Entgeltumwandlung von 200 € brutto netto deutlich weniger, weil Steuern und teilweise Sozialabgaben erst in der Auszahlungsphase anfallen.
Wie hoch ist der Arbeitgeberzuschuss zur bAV?
Seit 2022 müssen Arbeitgeber 15 % des umgewandelten Betrags zuschießen, wenn sie Sozialabgaben sparen. Bei 200 € Entgeltumwandlung sind das mindestens 30 € zusätzlich. Viele Arbeitgeber zahlen freiwillig mehr (20-50 %). Tarifverträge können höhere Zuschüsse vorsehen.
Welche Nachteile hat die betriebliche Altersvorsorge?
Weniger gesetzliche Rente durch geringeres Brutto (Sozialabgaben-Ersparnis = weniger Rentenpunkte). Bei gesetzlich Versicherten können auf die Auszahlung Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge von gut 20 % anfallen, abhängig von Zusatzbeitrag, Kinderstatus und Freibetrag. Eingeschränkte Flexibilität (kein Zugriff vor 62). Bei Arbeitgeberwechsel kann es Probleme geben. Rendite oft niedriger als private Anlage.
Lohnt sich die bAV trotz der Nachteile?
Das hängt stark vom Arbeitgeberzuschuss, von Vertragskosten, Steuer- und Sozialabgabenwirkung, Laufzeit, Renditeannahme und späterer Kranken- und Pflegeversicherung ab. Ein Zuschuss von mindestens 15 % verbessert die Rechnung, ersetzt aber keinen Nettovergleich. Ohne Zuschuss oder bei hohen Kosten sollte die bAV besonders kritisch mit ETF-Sparplan, privater Rentenversicherung oder zusätzlicher Tilgung verglichen werden.
Was passiert mit der bAV bei Arbeitgeberwechsel?
Die Anwartschaft bleibt erhalten. Optionen: Vertrag beim alten Anbieter beitragsfrei stellen, Übertragung zum neuen Arbeitgeber (Portabilität, seit 2005 Rechtsanspruch bei Direktversicherung/Pensionskasse), private Weiterführung (nicht immer möglich). Der neue Arbeitgeber muss nicht den gleichen Durchführungsweg anbieten.
Wie wird die bAV-Rente versteuert?
Die Auszahlung ist voll steuerpflichtig als sonstiges Einkommen. Der Steuersatz im Alter ist meist niedriger als im Berufsleben. Zusätzlich können bei gesetzlich Versicherten Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge anfallen. 2026 liegt der KV-Freibetrag für Betriebsrenten bei 197,75 € monatlich; die Pflegeversicherung wirkt anders. Bei Kapitalabfindung kann die Fünftelregelung zu prüfen sein.
Welche Eingaben braucht der Betriebliche-Altersvorsorge-Rechner?
Wichtig sind Bruttogehalt, Entgeltumwandlung, Arbeitgeberzuschuss, Durchführungsweg, Steuerklasse, Sozialversicherung, Krankenversicherung, erwartete Rendite, Kosten, Laufzeit und geplante Auszahlungsform. Zusätzlich sollte die spätere Belastung durch Steuer sowie Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge berücksichtigt werden.
Warum kann die bAV trotz Steuervorteil unattraktiv sein?
Die bAV spart heute Steuern und teilweise Sozialabgaben, senkt aber auch das sozialversicherungspflichtige Einkommen und kann später voll steuer- sowie beitragspflichtig sein. Hohe Vertragskosten, niedrige Rendite oder ein geringer Arbeitgeberzuschuss können den Vorteil aufzehren. Deshalb sollte der Rechner Nettoaufwand, Arbeitgeberzuschuss und spätere Nettoauszahlung getrennt zeigen.