Berechne Schenkungssteuer Immobilien mit Bemessungsbetrag, Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil, Steuersatz und Zuschlag oder Nebenabgabe. Berechne Steuerbetrag, Zuschläge und Restbetrag aus Bemessungsgrundlage, Freibetrag und Satz.
Rechner-Eingaben
Gib deine Werte für Bemessungsbetrag, Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil, Steuersatz und Zuschlag oder Nebenabgabe ein. Ergebnis und Berechnungsbasis aktualisieren sich automatisch.
Steuerdaten
Prüfe besonders Bemessungsbetrag und Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil. Diese Werte fließen direkt in Voraussichtlicher Steuerbetrag ein.
Hinweis
Dieser Rechner ist eine Orientierung und ersetzt keine fachliche Einzelfallprüfung. Prüfe rechtliche, steuerliche, medizinische, technische oder finanzielle Entscheidungen immer mit einer qualifizierten Stelle.
Voraussichtlicher Steuerbetrag
Steuerpflichtige Basis
50.000,00 €
Restbetrag
9.500,00 €
Zuschlag
0,00 €
Berechnungsbasis
Bemessungsbetrag
50.000,00 €
Freibetrag
-0,00 €
Steuersatz
19 %
Anrechnung
-0,00 €
Einordnung
Der Rechner nutzt ein lineares Steuermodell. Progressive Tarife, Bundeslandregeln, Sonderfälle und aktuelle Bescheide müssen separat geprüft werden.
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Konkrete Beispielwerte mit den daraus berechneten Ergebnissen.
Beispiel
Eingaben
Voraussichtlicher Steuerbetrag
Einordnung
Ausgangswerte
Bemessungsbetrag: 50.000,00 €; Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil: 0,00 €; Steuersatz: 19 %; Zuschlag oder Nebenabgabe: 0 %; 1 weitere Werte unverändert
50.000,00 €
Startpunkt zum Vergleich eigener Werte für Voraussichtlicher Steuerbetrag.
Bemessungsbetrag niedriger
Bemessungsbetrag: 37.500,00 €; Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil: 0,00 €; Steuersatz: 19 %; Zuschlag oder Nebenabgabe: 0 %; 1 weitere Werte unverändert
37.500,00 €
Zeigt, wie sich ein anderer Betrag, Satz oder Zeitraum auf die Steuerberechnung auswirkt.
Bemessungsbetrag höher
Bemessungsbetrag: 62.500,00 €; Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil: 0,00 €; Steuersatz: 19 %; Zuschlag oder Nebenabgabe: 0 %; 1 weitere Werte unverändert
62.500,00 €
Zeigt, wie sich ein anderer Betrag, Satz oder Zeitraum auf die Steuerberechnung auswirkt.
Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil angepasst
Bemessungsbetrag: 50.000,00 €; Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil: 500,00 €; Steuersatz: 19 %; Zuschlag oder Nebenabgabe: 0 %; 1 weitere Werte unverändert
49.500,00 €
Zeigt, wie sich ein anderer Betrag, Satz oder Zeitraum auf die Steuerberechnung auswirkt.
Beispielwerte für Schenkungssteuer Immobilien. Ersetze sie durch deine eigenen Zahlen, bevor du das Ergebnis verwendest.
Schenkungssteuer-Immobilien-Rechner: Eingabewerte im Vergleich
Diese Beispiele zeigen, wie einzelne angepasste Werte das Ergebnis verändern.
Geänderte Eingabe
Beispielwert
Voraussichtlicher Steuerbetrag
Vergleich
Ausgangswerte
Alle Beispielwerte
50.000,00 €
Ausgangswerte
Bemessungsbetrag niedriger
37.500,00 €
37.500,00 €
Ausgangswerte: 50.000,00 €
Bemessungsbetrag höher
62.500,00 €
62.500,00 €
Ausgangswerte: 50.000,00 €
Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil angepasst
500,00 €
49.500,00 €
Ausgangswerte: 50.000,00 €
Vergleiche im Schenkungssteuer-Immobilien-Rechner immer nur einen geänderten Wert auf einmal, wenn du den Einfluss auf Voraussichtlicher Steuerbetrag sauber einschätzen möchtest.
Schenkungssteuer-Immobilien-Rechner: Ergebnisdetails am Beispiel
Detailwerte für die Beispielrechnung „Ausgangswerte“.
Position
Beispielwert
Einordnung
Steuerpflichtige Basis
50.000,00 €
Hauptergebnis dieses Beispiels.
Restbetrag
9.500,00 €
Zusätzlicher Ergebniswert aus derselben Beispielrechnung.
Zuschlag
0,00 €
Zusätzlicher Ergebniswert aus derselben Beispielrechnung.
Bemessungsbetrag
50.000,00 €
Zwischenwert aus der Berechnungsbasis.
Freibetrag
-0,00 €
Zwischenwert aus der Berechnungsbasis.
Steuersatz
19 %
Zwischenwert aus der Berechnungsbasis.
Die Detailwerte gehören zur Beispielrechnung im Schenkungssteuer-Immobilien-Rechner und ersetzen keine eigenen Eingaben.
Schenkungssteuer-Immobilien-Rechner: Ergebnisniveaus mit Beispielwerten
Konkrete Beispielwerte, sortiert nach kleinerem und größerem Ergebnis.
Ergebnisniveau
Beispielwerte
Voraussichtlicher Steuerbetrag
Nutzung
Niedrigeres Ergebnis
Bemessungsbetrag: 37.500,00 €; Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil: 0,00 €; Steuersatz: 19 %
37.500,00 €
Zum Vergleichen verschiedener Bemessungsbeträge oder Steuersätze.
Mittleres Ergebnis
Bemessungsbetrag: 50.000,00 €; Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil: 500,00 €; Steuersatz: 19 %
49.500,00 €
Zum Vergleichen verschiedener Bemessungsbeträge oder Steuersätze.
Mittleres Ergebnis
Bemessungsbetrag: 50.000,00 €; Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil: 0,00 €; Steuersatz: 19 %
50.000,00 €
Zum Vergleichen verschiedener Bemessungsbeträge oder Steuersätze.
Höheres Ergebnis
Bemessungsbetrag: 62.500,00 €; Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil: 0,00 €; Steuersatz: 19 %
62.500,00 €
Zum Vergleichen verschiedener Bemessungsbeträge oder Steuersätze.
Die Werte zeigen Rechenbeispiele für Schenkungssteuer Immobilien und sind bewusst keine Empfehlung.
Häufig gestellte Fragen zum Schenkungssteuer-Immobilien-Rechner
Wie wird eine Immobilienschenkung steuerlich behandelt?
Eine Immobilienschenkung kann Schenkungsteuer auslösen. Entscheidend sind Steuerwert der Immobilie, Verwandtschaftsverhältnis, Freibetrag, frühere Schenkungen derselben Person innerhalb von zehn Jahren und mögliche Begünstigungen.
Welche Freibeträge gelten bei Schenkungen von Immobilien?
Nach § 16 ErbStG bleiben für Ehegatten und Lebenspartner 500.000 €, für Kinder 400.000 € und für Enkel häufig 200.000 € steuerfrei. Für andere Personen können deutlich niedrigere Freibeträge gelten.
Warum zählt nicht automatisch der geschätzte Marktpreis?
Für die Steuer wird ein steuerlicher Grundbesitzwert festgestellt. Dieser kann vom Kaufpreis, Maklerwert oder Bauchgefühl abweichen. Bewertungsverfahren, Stichtag, Zustand, Nutzung und Rechte am Objekt sind entscheidend.
Wie wirkt der Zehnjahreszeitraum bei Schenkungen?
Schenkungen derselben Person an dieselbe beschenkte Person werden innerhalb von zehn Jahren zusammengerechnet. Freibeträge stehen deshalb nicht für jede einzelne Übertragung sofort wieder neu zur Verfügung.
Was bringt ein Nießbrauch bei der Immobilienschenkung?
Ein vorbehaltener Nießbrauch kann den steuerlichen Wert der Schenkung mindern, weil der Beschenkte die Immobilie nicht uneingeschränkt nutzen kann. Die Bewertung hängt von Alter, Jahreswert und rechtlicher Ausgestaltung ab.
Was ist der Unterschied zwischen Nießbrauch und Wohnrecht?
Nießbrauch umfasst regelmäßig Nutzung und Erträge, etwa Vermietung. Ein Wohnrecht ist enger und betrifft meist das eigene Wohnen. Beide Rechte können den Wert beeinflussen, aber unterschiedlich stark.
Wann ist eine vermietete Immobilie begünstigt?
Für zu Wohnzwecken vermietete Grundstücke kann nach § 13d ErbStG ein verminderter Wertansatz in Betracht kommen. Die Voraussetzungen müssen zur konkreten Immobilie und Nutzung passen.
Welche Rolle spielen Schulden auf der Immobilie?
Übernommene Darlehen, Grundschulden oder Ausgleichszahlungen können die Bereicherung verändern. Gleichzeitig können sie grunderwerbsteuerliche oder zivilrechtliche Folgen haben. Deshalb gehören Verbindlichkeiten getrennt in die Rechnung.
Welche Kosten entstehen neben der Schenkungsteuer?
Neben möglicher Schenkungsteuer entstehen oft Notar- und Grundbuchkosten. Je nach Gestaltung können Bewertungskosten, Beratung, Löschung oder Eintragung von Rechten und Abstimmung mit der Bank hinzukommen.
Welche Unterlagen brauche ich für die Schenkungssteuer-Schätzung?