Berechne deine Lohnsteuer-Erstattung aus dem Jahresbrutto und einbehaltener Lohnsteuer. Inklusive Werbungskosten, Sonderausgaben und Steuerermäßigungen.
Lohnsteuerbescheinigung, Werbungskosten und Erstattung
Berechne, ob aus einbehaltener Lohnsteuer, Soli, Kirchensteuer, Werbungskosten, Sonderausgaben und Steuerermäßigungen eine Erstattung entsteht.
Erstattung, Nachzahlung und Steuerbasis
Vergleich aus bereits gezahlter Steuer, modellierter Jahressteuer und Abzügen
Gib Werte aus Lohnsteuerbescheinigung, Belegen und Steuerkonto ein.
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Wie berechnet der Lohnsteuer-Erstattung-Rechner die mögliche Erstattung?
ƒVergleich von einbehaltener Lohnsteuer und festgesetzter Jahressteuer
E=max((L+Salt+Kalt+V+A)−(T−G+Sneu+Kneu),0)
Variablen
L
Einbehaltene Lohnsteuer-Jahresbetrag aus der Lohnsteuerbescheinigung. Dieser Betrag ist die wichtigste Anrechnung für die spätere Erstattung.
T
Tarifliche Einkommensteuer-Jahressteuer nach § 32a EStG auf das zu versteuernde Einkommen nach Werbungskosten, Sonderausgaben, Vorsorgeaufwendungen und außergewöhnlichen Belastungen.
G
Steuerermäßigungen-Direkte Minderung der Steuer, vor allem aus haushaltsnahen Dienstleistungen und Handwerkerleistungen nach § 35a EStG.
S
Solidaritätszuschlag-Vergleich zwischen bereits einbehaltenem Soli und dem neu modellierten Solidaritätszuschlag auf die festgesetzte Einkommensteuer.
K
Kirchensteuer-Vergleich zwischen einbehaltener Kirchensteuer und neu berechneter Kirchensteuer im gewählten Bundesland.
Lohnsteuer-Erstattung 2026 mit Bescheinigung und Abzügen
Der Rechner arbeitet mit Jahreswerten aus der Lohnsteuerbescheinigung und mit Abzügen, die in der Steuererklärung gegen die endgültige Jahressteuer wirken.
Eingabeblock
Typische Quelle
Wirkung im Rechner
Bruttoarbeitslohn
Elektronische Lohnsteuerbescheinigung
Ausgangspunkt für das steuerpflichtige Arbeitseinkommen. Bei Zusammenveranlagung werden die Arbeitslöhne beider Personen addiert.
Einbehaltene Lohnsteuer
Lohnsteuerbescheinigung, Jahreslohnkonto oder Gehaltsabrechnung Dezember
Wird als bereits gezahlte Steuer angerechnet. Eine Erstattung entsteht nur, wenn diese Anrechnung höher ist als die neu festgesetzte Steuer.
Soli und Kirchensteuer
Lohnsteuerbescheinigung
Der Rechner vergleicht die einbehaltenen Beträge mit dem neu berechneten Solidaritätszuschlag und der Kirchensteuer im gewählten Bundesland.
Werbungskosten
Fahrtkosten, Arbeitsmittel, Fortbildung, Homeoffice und weitere berufliche Belege
Senken das zu versteuernde Einkommen, soweit sie über den Arbeitnehmer-Pauschbetrag hinausgehen oder diesen im Modell ersetzen.
Sonderausgaben und Vorsorge
Versicherungsnachweise, Spenden, gezahlte Kirchensteuer und weitere Belege
Mindern das zu versteuernde Einkommen. Der Rechner berücksichtigt außerdem den gesetzlichen Sonderausgaben-Pauschbetrag.
Haushaltsnahe Dienstleistungen
Rechnung mit Arbeitskostenanteil und unbarer Zahlung
Mindern die Steuer direkt nach § 35a EStG. Materialkosten gehören nicht in diesen Wert.
Vorauszahlungen und Anrechnungen
Vorauszahlungsbescheid, Steuerkonto oder Vorjahresbescheid
Erhöhen die bereits gezahlte Steuer und können eine Nachzahlung senken oder eine Erstattung erhöhen.
Zentrale Steuerdaten 2026. Grundfreibetrag 12.348 €, Eingangssteuersatz 14 %, Spitzensteuersatz 42 % ab 69.879 €, Reichensteuersatz 45 % ab 277.826 €. Maßgeblich sind unter anderem § 32a EStG, das Solidaritätszuschlaggesetz und § 35a EStG.
Beispielrechnungen für Lohnsteuer-Erstattung und Nachzahlung
Die Beispiele zeigen, wie stark die einbehaltene Lohnsteuer, berufliche Kosten, Steuerermäßigungen und zusätzliche Einkünfte das Ergebnis verschieben.
Fall
Brutto
Kostenabzug
Gezahlt
Festgesetzt
Ergebnis
Einordnung
Hohe Fahrtkosten und Homeoffice
52.000 €
3.480 €
10.500 €
8.477 €
2.023 € Erstattung
Die beruflichen Kosten liegen über dem Pauschbetrag und senken die Jahressteuer.
Zusammenveranlagung mit Handwerkerlohn
82.000 €
4.340 €
14.500 €
9.348 €
5.152 € Erstattung
Die direkte Steuerermäßigung nach § 35a EStG wirkt zusätzlich zu den Abzügen.
Nebeneinkünfte mit zu wenig Abzug
46.000 €
1.230 €
6.500 €
10.397 €
3.897 € Nachzahlung
Zusätzliche steuerpflichtige Einkünfte können den Lohnsteuerabzug überholen.
Kirchensteuerfall mit Sonderausgaben
62.000 €
2.920 €
14.320 €
12.607 €
1.713 € Erstattung
Gezahlte Kirchensteuer zählt als Anrechnung und zugleich als Sonderausgabe.
Die Beispiele sind Modellfälle. Der Steuerbescheid kann wegen Kinderfreibeträgen, Lohnersatzleistungen, Progressionsvorbehalt, Kapitalerträgen, Verlusten oder nicht anerkannten Belegen abweichen.
Häufig gestellte Fragen zum Lohnsteuer-Erstattung-Rechner
Was berechnet der Lohnsteuer-Erstattung-Rechner?
Der Rechner schätzt, ob nach der Steuererklärung Geld zurückkommt oder eine Nachzahlung entsteht. Dafür vergleicht er die einbehaltene Lohnsteuer aus der Lohnsteuerbescheinigung mit einer neu modellierten Jahressteuer nach Werbungskosten, Sonderausgaben, Vorsorgeaufwendungen, Steuerermäßigungen, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer.
Warum fragt der Rechner nicht nach der Steuerklasse?
Die Steuerklasse erklärt vor allem, warum während des Jahres ein bestimmter Betrag vom Gehalt einbehalten wurde. Für die Erstattung zählt am Ende aber der Vergleich aus Jahressteuer und bereits gezahlten Beträgen. Deshalb sind Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer und abziehbare Kosten genauer als eine pauschale Steuerklassen-Schätzung.
Welche Werte übernehme ich aus der Lohnsteuerbescheinigung?
Übernimm den Bruttoarbeitslohn, die einbehaltene Lohnsteuer, den einbehaltenen Solidaritätszuschlag und die einbehaltene Kirchensteuer als Jahreswerte. Bei Zusammenveranlagung gehören die Bruttoarbeitslöhne getrennt in die Eingabe, während gezahlte Steuern und Vorauszahlungen als gemeinsame Anrechnung wirken.
Warum können Werbungskosten eine Lohnsteuer-Erstattung auslösen?
Der monatliche Lohnsteuerabzug kennt viele tatsächliche berufliche Kosten noch nicht oder nur pauschal. Wenn Fahrtkosten, Homeoffice, Arbeitsmittel, Fortbildungen oder andere Werbungskosten höher sind als der Arbeitnehmer-Pauschbetrag, sinkt das zu versteuernde Einkommen. Dadurch kann die festgesetzte Jahressteuer niedriger sein als die einbehaltene Lohnsteuer.
Wie behandelt der Rechner Homeoffice und Pendlerpauschale?
Homeoffice-Tage und Entfernungspauschale werden getrennt abgefragt, weil sie in der Steuererklärung unterschiedlich hergeleitet werden. Der Rechner rechnet die Homeoffice-Pauschale mit Tageswert und Höchstbetrag, addiert die Entfernungspauschale und weitere Werbungskosten und vergleicht die Summe mit dem Arbeitnehmer-Pauschbetrag.
Was passiert mit Soli und Kirchensteuer?
Der Rechner zählt bereits einbehaltenen Solidaritätszuschlag und bereits einbehaltene Kirchensteuer zu den gezahlten Steuerbeträgen. Danach modelliert er neue Werte auf Basis der festgesetzten Einkommensteuer. Bei Kirchensteuer hängt der Satz vom Bundesland ab, in Baden-Württemberg und Bayern sind es 8 %, in den übrigen Bundesländern 9 %.
Wie wirken Sonderausgaben und Vorsorgeaufwendungen?
Sonderausgaben und Vorsorgeaufwendungen senken im Modell das zu versteuernde Einkommen. Dazu können Versicherungsbeiträge, Spenden, gezahlte Kirchensteuer und weitere abzugsfähige Beträge gehören. Der Rechner ersetzt keine Einzelprüfung, zeigt aber, wie stark diese Werte die Jahressteuer und damit die mögliche Erstattung verändern.
Wie wirken Handwerkerleistungen und haushaltsnahe Dienstleistungen?
Diese Kosten senken nicht zuerst das Einkommen, sondern mindern die Steuer direkt. Entscheidend ist der begünstigte Arbeitskostenanteil, der per Rechnung nachweisbar und unbar bezahlt wurde. Material gehört nicht hinein. Der Rechner begrenzt die Ermäßigung nach § 35a EStG und macht sichtbar, ob daraus eine höhere Erstattung entsteht.
Wann zeigt der Rechner statt einer Erstattung eine Nachzahlung?
Eine Nachzahlung entsteht, wenn die neu modellierte Jahressteuer höher ist als die bereits gezahlte Lohnsteuer, Soli, Kirchensteuer, Vorauszahlungen und Anrechnungen zusammen. Das passiert häufig bei zusätzlichen steuerpflichtigen Einkünften, zu niedrigen Vorauszahlungen, Progressionsvorbehalt oder wenn erwartete Abzüge später nicht anerkannt werden.
Was ist bei Zusammenveranlagung wichtig?
Bei Zusammenveranlagung werden die Arbeitslöhne beider Personen gemeinsam betrachtet und der Splittingtarif wird angewendet. Trenne die Bruttoarbeitslöhne in der Eingabe, aber erfasse gezahlte Lohnsteuer, Soli, Kirchensteuer und Vorauszahlungen vollständig. Besonders bei ungleichen Einkommen kann der Vergleich deutlich anders ausfallen als bei Einzelveranlagung.
Warum kann der Steuerbescheid vom Ergebnis abweichen?
Der Steuerbescheid verarbeitet mehr Details als dieser Rechner. Kinderfreibeträge, Lohnersatzleistungen, Kapitalerträge, Verlustverrechnung, außergewöhnliche Belastungen mit zumutbarer Eigenbelastung, Kirchensteuerkappung oder Bescheidkorrekturen können das Ergebnis verändern. Nutze den Rechner deshalb als Plausibilitätscheck, nicht als Ersatz für ELSTER oder Beratung.
Was sollte ich vor dem Absenden der Steuererklärung prüfen?
Vergleiche die Werte im Rechner mit der Lohnsteuerbescheinigung und mit den Belegen. Achte besonders auf Jahresbeträge statt Monatswerte, doppelt erfasste Fahrtkosten, den Arbeitskostenanteil bei Handwerkerrechnungen, das richtige Bundesland für Kirchensteuer und Vorauszahlungen nur für das ausgewählte Steuerjahr.