Wie berechnet der Niederlande-Lohnsteuer-Rechner die Loonheffing?
ƒBox-1-Tarif minus Heffingskortingen
L=max(T(B)−G(V)−A(B),0)
Variablen
B
Belastbaar loon-Arbeitslohn inklusive vakantiegeld, Bonus und steuerpflichtiger Vorteile nach Abzügen.
T
Box-1-Tarif-Progressiver Tarif 2026 aus den Belastingdienst-Tabellen.
G
Algemene heffingskorting-Allgemeine niederländische Steuerermäßigung abhängig vom verzamelinkomen.
A
Arbeidskorting-Arbeitnehmerbezogene Steuerermäßigung abhängig vom Arbeitslohn.
L
Loonheffing-Geschätzte Jahressteuer nach verwendbaren Heffingskortingen.
Box-1-Tarif für Arbeitslohn in den Niederlanden
Die Tabelle zeigt die offiziellen Sätze, die der Rechner für das Jahresmodell nutzt.
AOW-Profil
Einkommensbereich
Satz
Einordnung
Noch nicht AOW
bis € 38.883
35,75 %
Enthält 8,10 % Einkommensteuer und 27,65 % Volksversicherungsbeiträge.
Noch nicht AOW
€ 38.883 bis € 78.426
37,56 %
Zweite Box-1-Stufe im Jahr 2026.
Alle Profile
über € 78.426
49,50 %
Höchster Satz für das Einkommen oberhalb der zweiten Schwelle.
Ganzes Jahr AOW, geboren ab 1946
bis € 38.883
17,85 %
Niedrigerer erster Satz, weil keine AOW-Prämie mehr anfällt.
Ganzes Jahr AOW, geboren vor 1946
bis € 41.123
17,85 %
Abweichende erste Schwelle laut Belastingdienst.
Geprüft am 4. Juni 2026. Quelle: Belastingdienst, Box-1-Tarife 2026.
Heffingskortingen im Jahresmodell
Diese Steuerermäßigungen können die berechnete Loonheffing deutlich senken. Der Rechner kappt sie auf die tatsächlich entstehende Steuer.
Korting
Basis
Wert oder Formel
Algemene heffingskorting
Verzamelinkomen bis € 29.736, noch nicht AOW
€ 3.115
Algemene heffingskorting
€ 29.737 bis € 78.426, noch nicht AOW
€ 3.115 minus 6,398 %
Arbeidskorting
Arbeitslohn bis € 45.592, noch nicht AOW
steigend bis € 5.685
Arbeidskorting
€ 45.593 bis € 132.920, noch nicht AOW
€ 5.685 minus 6,510 %
AOW ganzjährig
niedrigere Tabellen
maximal € 1.556 und € 2.840
Für Menschen, die im laufenden Jahr die AOW-Leeftijd erreichen, verweist Belastingdienst bei Heffingskortingen auf die eigene Online-Berechnung. Dieser Sonderfall ist deshalb nicht im Rechner enthalten.
Beispielszenarien für niederländische Lohnsteuer
Die Beispiele zeigen, warum Heffingskortingen und AOW-Profil das Netto stark verändern.
Fall
Arbeitslohn
Loonheffing
Netto im Jahr
Standardfall mit 8 % vakantiegeld
54.000,00 €
12.878,39 €
41.121,61 €
Ohne Heffingskortingen
54.000,00 €
19.578,62 €
34.421,38 €
Ganzes Jahr AOW, geboren ab 1946
54.000,00 €
9.271,06 €
44.728,94 €
Standardannahme: 50.000,00 € Jahreslohn, 8 % vakantiegeld und aktive Heffingskortingen.
Häufig gestellte Fragen zum Lohnsteuer-Niederlande-Rechner
Was berechnet der Lohnsteuer-Niederlande-Rechner?
Der Rechner schätzt die niederländische Loonheffing für ein Steuerjahr. Er nimmt Bruttojahreslohn, vakantiegeld, Bonus, steuerpflichtige Vorteile, mögliche Abzüge und dein AOW-Profil, wendet den Box-1-Tarif an und zieht auf Wunsch die wichtigsten Heffingskortingen ab.
Ist das Ergebnis identisch mit der niederländischen Lohnabrechnung?
Nein. Arbeitgeber nutzen in den Niederlanden Lohnheffingstabellen, Periodenlogik, besondere Tarife und individuelle Meldedaten. Der Rechner ist ein Jahresmodell auf Basis veröffentlichter Belastingdienst-Werte. Er ist deutlich belastbarer als ein pauschaler Prozentsatz, aber kein Payroll-System.
Warum ist vakantiegeld eine eigene Eingabe?
In den Niederlanden ist ein Urlaubsgeld von 8 % verbreitet. Es gehört steuerlich zum Arbeitslohn und erhöht deshalb die Bemessungsgrundlage. Wenn dein Vertrag schon einen Gesamtjahreslohn inklusive vakantiegeld nennt, kannst du die Eingabe auf 0 % setzen.
Welche Heffingskortingen berücksichtigt der Rechner?
Der Rechner berücksichtigt algemene heffingskorting und arbeidskorting nach den veröffentlichten Tabellen für 2026. Die allgemeine Korting richtet sich nach dem verzamelinkomen, die Arbeitskorting nach Arbeitslohn. Weitere persönliche Ermäßigungen sind nicht enthalten.
Warum fragt der Rechner nach weiterem Einkommen?
Seit 2025 ist die algemene heffingskorting stärker am gesamten verzamelinkomen ausgerichtet. Wenn du neben Arbeitslohn weiteres relevantes Einkommen hast, kann die allgemeine Korting niedriger ausfallen. Der Rechner nutzt diese Eingabe nur für die Korting-Berechnung.
Was bedeutet das AOW-Profil?
AOW ist die niederländische gesetzliche Altersrente. Wer das AOW-Alter das ganze Jahr erreicht hat, zahlt in der ersten Box-1-Stufe einen niedrigeren Satz. Der Rechner unterscheidet deshalb Erwerbsjahre vor AOW und ganzjährige AOW-Profile mit den offiziellen Schwellen.
Warum fehlt der Fall, dass jemand 2026 erst im Jahresverlauf AOW erreicht?
Für diesen Fall veröffentlicht Belastingdienst angepasste erste Sätze nach Monat und verweist bei Heffingskortingen auf die eigene Online-Berechnung. Eine scheinbar exakte Umsetzung wäre hier irreführend. Deshalb bleibt der Rechner bei ganzjährigen Profilen.
Kann ich den Rechner als deutscher Grenzgänger nutzen?
Du kannst ihn nutzen, um niederländische Steuerlogik grob einzuordnen. Für Grenzgänger sind aber Wohnsitz, Arbeitsort, Sozialversicherung, DBA-Regeln, 30-Prozent-Regelung und Bescheide wichtig. Diese Fragen gehören in eine individuelle Prüfung.
Warum kann die Netto-Schätzung höher sein als auf meiner Gehaltsabrechnung?
Der Rechner zeigt ein Jahresmodell nach Box-1-Tarif und Heffingskortingen. Eine echte Abrechnung kann Versicherungsbeiträge, Pensionsbeiträge, Arbeitgeberprozesse, besondere Vergütung, Periodenrundung und spätere Steuerkorrekturen enthalten. Vergleiche deshalb die Zwischenschritte, nicht nur den Nettowert.
Welche Daten wurden für 2026 verwendet?
Verwendet werden die Belastingdienst-Tabellen für Box 1, algemene heffingskorting und arbeidskorting für 2026. Der Datenstand im Rechner ist der 4. Juni 2026. Wenn die niederländischen Behörden Werte ändern, muss der Rechner zusammen mit Tests und Tabellen aktualisiert werden.