Lohnsteuer-Abhängig von Steuerklasse und Freibeträgen
SVers
Sozialversicherung-RV, KV, PV, AV (ca. 20 % Arbeitnehmeranteil)
Steuerklassen-Übersicht
Die 6 Steuerklassen in Deutschland und deine Anwendungsfälle
Steuerklasse
Personenkreis
Grundfreibetrag 2026
Kinderfreibetrag
I
Ledige, Geschiedene, Verwitwete
12.348 €
Nein
II
Alleinerziehende mit Kind im Haushalt
12.348 € + 4.260 €
Ja
III
Verheiratete (Hauptverdiener)
24.696 €
Ja
IV
Verheiratete (beide gleich verdienend)
12.348 €
Ja
V
Verheiratete (Geringverdiener)
0 €
Nein
VI
Zweit- und Nebenjobs
0 €
Nein
Verheiratete wählen meist III/V oder IV/IV – die Steuerklassenwahl beeinflusst nur die monatliche Vorauszahlung, nicht die Jahressteuer
Sozialversicherungsbeiträge 2026
Aktuelle Beitragssätze zur Sozialversicherung
Versicherung
Gesamtbeitrag
Arbeitnehmer
Arbeitgeber
BBG
Krankenversicherung
14,6 % + Zusatzbeitrag
7,3 % + ½ ZB
7,3 % + ½ ZB
5.812,50 €/Monat
Pflegeversicherung
3,4 % (kinderlos: 4,0 %)
1,7 % (2,3 %)
1,7 %
5.812,50 €/Monat
Rentenversicherung
18,6 %
9,3 %
9,3 %
8.450 €/Monat
Arbeitslosenversicherung
2,6 %
1,3 %
1,3 %
8.450 €/Monat
Durchschnittlicher Zusatzbeitrag (ZB) 2026: ca. 2,5 %. Arbeitgeberanteil insgesamt ca. 20-21 % des Bruttolohns
Lohnsteuer-Beispielrechnungen 2026
Monatliche Lohnsteuer bei verschiedenen Bruttoeinkommen (Steuerklasse I, keine Kirchensteuer)
Brutto/Monat
Lohnsteuer
Solidaritätszuschlag
Sozialabgaben
Netto ca.
2.000 €
118 €
0 €
410 €
1.472 €
3.000 €
319 €
0 €
615 €
2.066 €
4.000 €
569 €
0 €
820 €
2.611 €
5.000 €
869 €
0 €
1.025 €
3.106 €
6.000 €
1.212 €
21 €
1.130 €
3.637 €
8.000 €
1.962 €
62 €
1.130 €
4.846 €
Soli entfällt für ca. 90 % der Steuerzahler. Werte sind Richtwerte – tatsächliche Beträge können abweichen
Häufig gestellte Fragen zum Brutto-Netto-Rechner
Wie berechnet sich das Nettogehalt?
Das Nettogehalt ergibt sich aus dem Bruttogehalt abzüglich Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, ggf. Kirchensteuer und Sozialversicherungsbeiträge (Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung). Die Höhe der Abzüge hängt von Steuerklasse, Freibeträgen und persönlichen Faktoren ab.
Welche Steuerklasse ist für mich richtig?
Steuerklasse I: Ledige, Steuerklasse II: Alleinerziehende, Steuerklasse III: Verheiratete (Hauptverdiener), Steuerklasse IV: Verheiratete mit ähnlichem Einkommen, Steuerklasse V: Verheiratete (Geringverdiener), Steuerklasse VI: Zweitjob. Die Wahl beeinflusst nur die monatliche Steuerlast, nicht die Jahressteuer.
Wie hoch sind die Sozialversicherungsbeiträge 2026?
Arbeitnehmeranteil 2026: Krankenversicherung 7,3 % + Zusatzbeitrag (ca. 1,25 %), Pflegeversicherung 1,7 % (kinderlos ab 23: 2,3 %), Rentenversicherung 9,3 %, Arbeitslosenversicherung 1,3 %. Die Beiträge werden bis zur Beitragsbemessungsgrenze berechnet.
Was ist die Beitragsbemessungsgrenze?
Die Beitragsbemessungsgrenze ist die Einkommensgrenze, bis zu der Sozialversicherungsbeiträge berechnet werden. 2026: Kranken-/Pflegeversicherung 5.812,50 €/Monat, Renten-/Arbeitslosenversicherung 8.450 €/Monat (bundeseinheitlich). Einkommen darüber ist beitragsfrei.
Lohnt sich ein Steuerklassenwechsel?
Ein Steuerklassenwechsel bei Ehepaaren kann das monatliche Netto optimieren. III/V lohnt bei ungleichen Gehältern, IV/IV bei ähnlichen. Die Jahressteuer bleibt gleich, aber die monatliche Liquidität ändert sich. Ein Wechsel ist jederzeit möglich.
Wie wirkt sich die Kirchensteuer aus?
Kirchensteuer beträgt 8 % (Bayern, Baden-Württemberg) oder 9 % (andere Bundesländer) der Lohnsteuer. Bei 500 € Lohnsteuer sind das 40-45 € zusätzlich. Kirchenaustritt beendet die Pflicht ab dem Folgemonat.
Was ist der Grundfreibetrag?
Der Grundfreibetrag ist der Betrag, bis zu dem keine Einkommensteuer anfällt. 2026 beträgt er 12.348 € pro Jahr. Er sichert das steuerfreie Existenzminimum und wird regelmäßig an die Inflation angepasst.
Wie wird der Solidaritätszuschlag berechnet?
Seit 2021 fällt der Soli nur noch bei höheren Einkommen an. Die Freigrenze liegt bei 18.130 € Jahreslohnsteuer (Singles). Darüber wird er bis 5,5 % der Lohnsteuer stufenweise eingeführt. Die meisten Arbeitnehmer zahlen keinen Soli mehr.
Was bedeutet Pflegeversicherungszuschlag für Kinderlose?
Kinderlose ab 23 Jahren zahlen einen Zusatzbeitrag von 0,6 % zur Pflegeversicherung. Der Beitragssatz steigt von 1,7 % auf 2,3 %. Die Beiträge sinken mit jedem Kind um 0,25 % (bis max. 5 Kinder). Diese Regelung soll Familien entlasten.
Die Berechnungen basieren auf aktuellen mathematischen Formeln und Standards. Die Genauigkeit hängt von der Qualität der eingegebenen Daten ab. Für rechtlich bindende Berechnungen solltest du einen Fachexperten konsultieren.
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