Lohnsteuer-Ehepaar-Rechner

Berechne die Lohnsteuer für Ehepaare aus euren Bruttolöhnen und der Steuerklassen-Kombi. Mit Freibetrag, Sozialabgaben und Nachzahlungsrisiko im Blick.

Löhne und Steuerklassen

Vergleiche den laufenden Lohnsteuerabzug mit der geschätzten Jahressteuer.

Abzug liegt nah am Modell

Vergleich aus laufendem Abzug, Jahressteuer und möglicher Bescheiddifferenz.

Monatliches Netto zusammen

5.218,67 €

Jahresdifferenz

0,04 €

Geschätzte Lücke zur Jahressteuer: 0,04 €

Geschätzte Jahressteuer

13.072,00 €

Gemeinsames zvE: 75.696,00 €

Modellfaktor

0,967

Faktor wird ohne Rundung auf drei Nachkommastellen begrenzt.

Ausgewählte Kombination: Steuerklasse IV/IV mit Faktor

Lohnsteuer pro Jahr:13.071,96 €

Solidaritätszuschlag pro Jahr:0,00 €

Kirchensteuer pro Jahr:0,00 €

Gesamtabzug pro Jahr:13.071,96 €

Kombination	Jahresabzug	Monatsnetto	Differenz
Steuerklasse IV/IV	13.518,00 €	5.181,50 €	-446,00 €
Steuerklasse III/V	12.335,04 €	5.280,08 €	+736,96 €
Steuerklasse V/III	15.101,04 €	5.049,58 €	-2.029,04 €
Steuerklasse IV/IV mit Faktor	13.071,96 €	5.218,67 €	+0,04 €

Person A

Steuerklasse:4

Monatsbrutto:5.200,00 €

Monatliche Lohnsteuer:827,51 €

Monatliches Netto:3.272,69 €

Person B

Steuerklasse:4

Monatsbrutto:2.800,00 €

Monatliche Lohnsteuer:261,82 €

Monatliches Netto:1.945,98 €

Plausibler laufender Abzug

Die gewählte Kombination liegt im Modell nah an der geschätzten Jahressteuer.

Amtlicher Abgleich

Der amtliche Lohnsteuerabzug folgt dem BMF-Programmablaufplan. Der Rechner zeigt eine Modellrechnung mit Steuerklassenlogik, Sozialabgaben und dem geschätzten Faktorverfahren.

Kurzcheck

Kennzahlen, die du mit der Lohnabrechnung abgleichen kannst.

Gesamtes Jahresbrutto:96.000,00 €

Lohnsteuerquote:13,62 %

Bester Treffer im Modell:Steuerklasse IV/IV mit Faktor

Jahresfreibetrag Person A:0,00 €

Jahresfreibetrag Person B:0,00 €

Wie wird Lohnsteuer für Ehepaare verglichen?

ƒSteuerklassenabzug gegen Jahressteuer

D = ESt_{Jahr} - LSt_{Klassen}

Variablen

ESt_{Jahr}

Geschätzte Jahressteuer-Modellierte gemeinsame Einkommensteuer mit Splitting, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer.

LSt_{Klassen}

Lohnsteuerabzug-Hochgerechnete Lohnsteuer aus IV/IV, III/V, V/III oder IV/IV mit Faktor.

F

Faktor-Bei IV/IV mit Faktor wird die Steuerklasse-IV-Lohnsteuer mit dem berechneten Faktor multipliziert.

Steuerklassenkombinationen im Beispiel

Die Beispielwerte zeigen, wie stark sich der laufende Lohnsteuerabzug je nach Kombination von der geschätzten gemeinsamen Jahressteuer unterscheiden kann.

Kombination	Jahresabzug	Monatsnetto	Differenz zur Jahressteuer
IV/IV	13.518,00 €	5.181,50 €	Erstattung 446,00 €
III/V	12.335,04 €	5.280,08 €	Nachzahlung 736,96 €
V/III	15.101,04 €	5.049,58 €	Erstattung 2.029,04 €
IV/IV mit Faktor 0,967	13.071,96 €	5.218,67 €	Nachzahlung 0,04 €

Modellrechnung mit Steuerjahr 2026, Monatsbrutto 5.200,00 € und 2.800,00 €. Der amtliche Lohnsteuerabzug folgt dem BMF-Programmablaufplan.

Welche Eingaben für Ehepaare entscheidend sind

Der Rechner trennt laufenden Arbeitslohn, Steuerklassenwahl, Kirchensteuer, Sozialversicherungsregion und Jahresfreibetrag.

Eingabe	Wirkung	Besonders prüfen
Monatsbrutto je Person	Bestimmt Lohnsteuer und Sozialversicherungsabzug je Gehaltsabrechnung.	Sonderzahlungen separat behandeln, wenn sie nicht regelmäßig gezahlt werden.
III/V oder IV/IV	Verschiebt die monatliche Lohnsteuer zwischen den Personen.	Ob die Kombination nur Liquidität bringt oder eine Nachzahlung vorbereitet.
IV/IV mit Faktor	Nähert den laufenden Abzug an die voraussichtliche gemeinsame Jahressteuer an.	Der Faktor kommt vom Finanzamt und wird im Rechner nur modelliert.
Kirchensteuer	Erhöht den Lohnsteuerabzug und die geschätzte gemeinsame Jahressteuer.	Bayern und Baden-Württemberg verwenden 8 %, die anderen Länder 9 %.
Jahresfreibetrag	Senkt den laufenden Lohnsteuerabzug, wenn er als ELStAM-Freibetrag berücksichtigt wird.	Ob der Freibetrag wirklich eingetragen ist und welcher Person er zugeordnet wurde.

Der Rechner verteilt einen gemeinsamen Jahresfreibetrag nach Bruttolohnanteil. In der echten ELStAM kann die Zuordnung abweichen.

Amtlicher Rahmen für Ehegatten und Lebenspartner

Die Tabelle grenzt ab, was der Rechner modelliert und was beim Finanzamt oder im Steuerbescheid entschieden wird.

Thema	Einordnung	Quelle
Steuerklassenwechsel	Ehegatten können zwischen IV/IV, III/V und V/III wechseln. III/V setzt den gemeinsamen Wunsch voraus.	LStH zu § 39 EStG
Faktorverfahren	IV/IV mit Faktor soll Splittingwirkung und laufenden Lohnsteuerabzug besser zusammenbringen.	§ 39f EStG
Pflichtveranlagung	Bei III/V oder IV/IV mit Faktor kann eine Einkommensteuererklärung verpflichtend sein.	ELSTER-Hinweise zu Steuerklassenwechsel
BMF-Lohnsteuerrechner	Der amtliche Rechner nutzt den Programmablaufplan und berechnet keine vollständige Brutto-Netto-Rechnung.	BMF-Steuerrechner 2026

Diese Seite ersetzt weder den amtlichen Lohnsteuerrechner noch eine Steuerberatung. Sie macht die Größenordnung und das Nachzahlungsrisiko sichtbar.

Häufig gestellte Fragen zum Lohnsteuer-Ehepaar-Rechner

Was berechnet der Lohnsteuer-Ehepaar-Rechner?

Der Rechner schätzt für zwei Arbeitslöhne, wie sich IV/IV, III/V, V/III und IV/IV mit Faktor auf den laufenden Lohnsteuerabzug auswirken. Zusätzlich stellt er den hochgerechneten Abzug einer modellierten gemeinsamen Jahressteuer gegenüber. Dadurch siehst du, ob die gewählte Kombination eher zu einer Erstattung, einer Nachzahlung oder einem recht nahen laufenden Abzug führt.

Ist das Ergebnis identisch mit dem amtlichen Lohnsteuerabzug?

Nein. Der amtliche Lohnsteuerabzug wird mit dem Programmablaufplan des BMF berechnet und hängt von ELStAM, Krankenversicherung, Freibeträgen, Hinzurechnungsbeträgen und Sonderfällen ab. Dieser Rechner nutzt die zentralen Steuer- und Sozialversicherungsdaten des Projekts und bildet die Logik als transparente Modellrechnung ab. Für die echte Abrechnung zählt die Lohnabrechnung deines Arbeitgebers.

Warum vergleicht der Rechner die Lohnsteuer mit der Jahressteuer?

Die Steuerklasse entscheidet vor allem, wie viel während des Jahres einbehalten wird. Die endgültige Einkommensteuer entsteht erst im Steuerbescheid. Eine Kombination kann monatlich angenehm wirken und trotzdem zu einer Nachzahlung führen. Der Vergleich mit der geschätzten Jahressteuer zeigt diese Liquiditätswirkung klarer als ein reiner Brutto-Netto-Wert.

Wann ist III/V sinnvoll und wann riskant?

III/V kann monatlich mehr Netto bei der Person mit höherem Einkommen bringen und ist deshalb bei stark unterschiedlichen Löhnen beliebt. Gleichzeitig wird bei der Person in Steuerklasse V relativ viel einbehalten, während die gemeinsame Jahressteuer nicht automatisch exakt getroffen wird. Wenn der laufende Abzug deutlich unter der geschätzten Jahressteuer liegt, solltest du Rücklagen für den Bescheid einplanen.

Was bedeutet IV/IV mit Faktor?

Beim Faktorverfahren bleiben beide Personen in Steuerklasse IV, aber die Lohnsteuer wird mit einem Faktor kleiner als 1 multipliziert. Der Faktor soll die Entlastung aus dem Splittingverfahren schon beim laufenden Lohnsteuerabzug berücksichtigen. Im echten Verfahren berechnet das Finanzamt den Faktor mit drei Nachkommastellen ohne Rundung. Der Rechner bildet diese Idee modellhaft nach.

Warum kann IV/IV mit Faktor im Rechner nicht immer helfen?

Wenn die Summe aus zwei Steuerklasse-IV-Abzügen im Modell bereits niedriger oder ähnlich niedrig ist wie die geschätzte gemeinsame Einkommensteuer, wäre der berechnete Faktor mindestens 1. Ein Faktorverfahren senkt die Lohnsteuer dann nicht weiter. In solchen Fällen zeigt der Rechner den Hinweis, dass IV/IV mit Faktor im Modell keinen zusätzlichen Entlastungseffekt hat.

Welche Rolle spielt der Jahresfreibetrag?

Ein eingetragener Freibetrag senkt den laufenden Lohnsteuerabzug. Im Rechner wird der Freibetrag nach dem Verhältnis der beiden Bruttolöhne verteilt, damit der Vergleich der Kombinationen stabil bleibt. In der Praxis kann ein Freibetrag anders zugeordnet sein. Wenn du einen Bescheid über Lohnsteuer-Ermäßigung hast, solltest du die dort eingetragenen Werte mit deiner Lohnabrechnung abgleichen.

Warum fragt der Rechner nach Kindern?

Kinder wirken in dieser Modellrechnung vor allem über die Pflegeversicherung, weil kinderlose Arbeitnehmer ab einem bestimmten Alter einen Zuschlag zahlen. Kinderfreibeträge und Kindergeld werden hier nicht als vollständige Günstigerprüfung nachgebildet. Wenn Kinderfreibeträge im Steuerbescheid eine große Rolle spielen, ist der Einkommensteuer-Rechner für Ehepaare mit Kind die passendere Ergänzung.

Muss bei III/V oder Faktor eine Steuererklärung abgegeben werden?

Bei Ehegatten oder Lebenspartnern kann eine Pflicht zur Einkommensteuererklärung entstehen, wenn beide Arbeitslohn beziehen und im Jahr III/V oder IV/IV mit Faktor vorlag. Der Rechner entscheidet diese Pflicht nicht, weist aber bewusst auf mögliche Nachzahlungen hin. Prüfe die konkrete Pflicht mit ELSTER, Finanzamt oder steuerlicher Beratung, besonders bei Lohnersatzleistungen oder weiteren Einkünften.

Warum kann die echte Erstattung anders ausfallen?

Der Steuerbescheid berücksichtigt mehr als laufenden Arbeitslohn. Werbungskosten, Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen, Vorsorgeaufwendungen, Lohnersatzleistungen, Kapitalerträge, Vermietung, Kinder, Kirchensteuer und bereits geleistete Vorauszahlungen können das Ergebnis verändern. Der Rechner ist deshalb ein Steuerklassen- und Liquiditätscheck, kein vollständiger Einkommensteuerbescheid.

Welche Kombination sollte ein Ehepaar wählen?

Eine pauschal beste Kombination gibt es nicht. IV/IV ist einfach, III/V verschiebt Liquidität stärker, IV/IV mit Faktor nähert den laufenden Abzug oft besser an die gemeinsame Jahressteuer an. Entscheidend ist, ob ihr monatlich möglichst viel Netto braucht, Nachzahlungen vermeiden wollt oder die Steuerlast fairer zwischen beiden Löhnen verteilen möchtet. Der Vergleich im Rechner macht diese Abwägung sichtbar.

Lohnsteuer-Ehepaar-Rechner

Löhne und Steuerklassen

Abzug liegt nah am Modell

Ausgewählte Kombination: Steuerklasse IV/IV mit Faktor

Person A

Person B

Plausibler laufender Abzug

Amtlicher Abgleich

Kurzcheck

Wie wird Lohnsteuer für Ehepaare verglichen?

ƒSteuerklassenabzug gegen Jahressteuer

Variablen

Steuerklassenkombinationen im Beispiel

Welche Eingaben für Ehepaare entscheidend sind

Amtlicher Rahmen für Ehegatten und Lebenspartner

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