Lohnsteuer-Abhängig von Steuerklasse und Freibeträgen
SVers
Sozialversicherung-RV, KV, PV, AV (ca. 20 % Arbeitnehmeranteil)
Steuerklassen-Übersicht
Die 6 Steuerklassen in Deutschland und deine Anwendungsfälle
Steuerklasse
Personenkreis
Grundfreibetrag 2026
Kinderfreibetrag
I
Ledige, Geschiedene, Verwitwete
12.348 €
Nein
II
Alleinerziehende mit Kind im Haushalt
12.348 € + 4.260 €
Ja
III
Verheiratete (Hauptverdiener)
24.696 €
Ja
IV
Verheiratete (beide gleich verdienend)
12.348 €
Ja
V
Verheiratete (Geringverdiener)
0 €
Nein
VI
Zweit- und Nebenjobs
0 €
Nein
Verheiratete wählen meist III/V oder IV/IV, die Steuerklassenwahl beeinflusst nur die monatliche Vorauszahlung, nicht die Jahressteuer
Sozialversicherungsbeiträge 2026
Aktuelle Beitragssätze zur Sozialversicherung
Versicherung
Gesamtbeitrag
Arbeitnehmer
Arbeitgeber
BBG
Krankenversicherung
14,6 % + Zusatzbeitrag
7,3 % + ½ ZB
7,3 % + ½ ZB
5.812,50 €/Monat
Pflegeversicherung
3,6 %; kinderlos 4,2 %
2,4 % kinderlos, 1,8 % mit 1 Kind, 1,55 %/1,3 %/1,05 %/0,8 % bei 2/3/4/5+ Kindern
1,8 %; Sachsen: AG 1,3 %, AN jeweils 0,5 Prozentpunkte höher
5.812,50 €/Monat
Rentenversicherung
18,6 %
9,3 %
9,3 %
8.450,00 €/Monat
Arbeitslosenversicherung
2,6 %
1,3 %
1,3 %
8.450,00 €/Monat
Durchschnittlicher Zusatzbeitrag (ZB) 2026: 2,9 %. Arbeitgeberanteil insgesamt ca. 20-21 % des Bruttolohns
Lohnsteuer-Beispielrechnungen 2026
Monatliche Lohnsteuer bei verschiedenen Bruttoeinkommen (Steuerklasse I, keine Kirchensteuer)
Brutto/Monat
Lohnsteuer
Solidaritätszuschlag
Sozialabgaben
Netto ca.
2.000 €
118 €
0 €
410 €
1.472 €
3.000 €
319 €
0 €
615 €
2.066 €
4.000 €
569 €
0 €
820 €
2.611 €
5.000 €
869 €
0 €
1.025 €
3.106 €
6.000 €
1.212 €
21 €
1.130 €
3.637 €
8.000 €
1.962 €
62 €
1.130 €
4.846 €
Soli entfällt für ca. 90 % der Steuerzahler. Werte sind Richtwerte, tatsächliche Beträge können abweichen
Häufig gestellte Fragen zum Gehaltsrechner
Wie berechnet sich das Nettogehalt?
Das Nettogehalt ergibt sich aus dem Bruttogehalt abzüglich Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, ggf. Kirchensteuer und Sozialversicherungsbeiträge (Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung). Die Höhe der Abzüge hängt von Steuerklasse, Freibeträgen und persönlichen Faktoren ab.
Welche Steuerklasse ist für mich richtig?
Steuerklasse I: Ledige, Steuerklasse II: Alleinerziehende, Steuerklasse III: Verheiratete (Hauptverdiener), Steuerklasse IV: Verheiratete mit ähnlichem Einkommen, Steuerklasse V: Verheiratete (Geringverdiener), Steuerklasse VI: Zweitjob. Die Wahl beeinflusst nur die monatliche Steuerlast, nicht die Jahressteuer.
Wie hoch sind die Sozialversicherungsbeiträge 2026?
Arbeitnehmeranteile 2026 sind Krankenversicherung 7,3 % plus halber Zusatzbeitrag (durchschnittlich 1,45 %), Rentenversicherung 9,3 % und Arbeitslosenversicherung 1,3 %. In der Pflegeversicherung gelten in den meisten Bundesländern 2,4 % kinderlos, 1,8 % mit 1 Kind und 1,55 %, 1,3 %, 1,05 % oder 0,8 % bei 2, 3, 4 oder 5 und mehr Kindern unter 25 Jahren. In Sachsen liegt der Arbeitnehmeranteil jeweils 0,5 Prozentpunkte höher. Die Beiträge werden bis zur Beitragsbemessungsgrenze berechnet.
Was ist die Beitragsbemessungsgrenze?
Die Beitragsbemessungsgrenze ist die Einkommensgrenze, bis zu der Sozialversicherungsbeiträge berechnet werden. 2026: Kranken-/Pflegeversicherung 5.812,50 €/Monat, Renten-/Arbeitslosenversicherung 8.450 €/Monat (bundeseinheitlich). Einkommen darüber ist beitragsfrei.
Lohnt sich ein Steuerklassenwechsel?
Ein Steuerklassenwechsel bei Ehepaaren kann das monatliche Netto optimieren. III/V lohnt bei ungleichen Gehältern, IV/IV bei ähnlichen. Die Jahressteuer bleibt gleich, aber die monatliche Liquidität ändert sich. Ein Wechsel ist jederzeit möglich.
Wie wirkt sich die Kirchensteuer aus?
Kirchensteuer beträgt 8 % (Bayern, Baden-Württemberg) oder 9 % (andere Bundesländer) der Lohnsteuer. Bei 500 € Lohnsteuer sind das 40-45 € zusätzlich. Kirchenaustritt beendet die Pflicht ab dem Folgemonat.
Was ist der Grundfreibetrag?
Der Grundfreibetrag ist der Betrag, bis zu dem keine Einkommensteuer anfällt. 2026 beträgt er 12.348 € pro Jahr. Er sichert das steuerfreie Existenzminimum und wird regelmäßig an die Inflation angepasst.
Wie wird der Solidaritätszuschlag berechnet?
Seit 2021 fällt der Soli nur noch bei höheren Einkommen an. Die Freigrenze liegt 2026 bei 20.350 € Einkommensteuer für Einzelveranlagte und 40.700 € bei Zusammenveranlagung. Darüber wird er bis 5,5 % der Einkommensteuer stufenweise eingeführt. Die meisten Arbeitnehmer zahlen keinen Soli mehr.
Was bedeutet Pflegeversicherungszuschlag für Kinderlose?
Kinderlose ab 23 Jahren zahlen einen Zuschlag von 0,6 Prozentpunkten zur Pflegeversicherung. Der Gesamtbeitrag steigt dadurch 2026 von 3,6 % auf 4,2 %. Beschäftigte mit mindestens 2 Kindern unter 25 Jahren erhalten Abschläge von 0,25 Prozentpunkten je Kind, höchstens bis zum 5. Kind.
Welche Entgeltbestandteile gehören in den Gehaltsrechner?
Relevant sind Grundlohn, regelmäßige Zulagen, Einmalzahlungen, Arbeitszeitmodell und Abrechnungszeitraum. Sachbezüge oder steuerfreie Zuschüsse sollten nur einfließen, wenn sie im konkreten Rechner vorgesehen sind.
Wie vermeide ich falsche Monatswerte im Gehaltsrechner?
Monatswerte werden unsauber, wenn Wochenstunden, Teilzeitquote, Sonderzahlungen oder Fehlzeiten aus unterschiedlichen Zeiträumen stammen. Die Eingaben sollten deshalb aus derselben Abrechnung oder demselben Vertrag kommen.