Häufig gestellte Fragen zum Geldwerter-Vorteil-Rechner
Was ist ein geldwerter Vorteil?
Ein geldwerter Vorteil (Sachbezug) ist eine Leistung des Arbeitgebers, die kein Bargeld ist: Firmenwagen, Essenszuschuss, Jobticket, Mitarbeiterrabatte, Dienstwohnung. Diese Vorteile sind grundsätzlich steuerpflichtig und sozialversicherungspflichtig.
Wie wird der geldwerte Vorteil versteuert?
Der geldwerte Vorteil wird zum Bruttogehalt addiert und unterliegt Lohnsteuer und Sozialabgaben. Je nach Steuersatz bedeutet 100 € geldwerter Vorteil etwa 40-50 € Netto-Kosten für den Arbeitnehmer. Pauschalversteuerung durch AG ist oft möglich.
Was ist die Sachbezugsfreigrenze (50 €)?
Sachbezüge bis 50 €/Monat sind steuer- und sozialabgabenfrei. Wird die Grenze überschritten, ist der gesamte Betrag steuerpflichtig (Freigrenze, nicht Freibetrag). Beispiele: Tankkarte, Einkaufsgutscheine, Fitnessstudio-Zuschuss.
Wie funktioniert die 1 %-Regelung beim Firmenwagen?
Monatlich wird bei der pauschalen Methode 1 % des Bruttolistenpreises als geldwerter Vorteil versteuert. Bei einem 40.000 €-Fahrzeug sind das 400 €/Monat. Zusätzlich kommt für Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte regelmäßig ein Entfernungsvorteil hinzu. Reine E-Autos können unter den gesetzlichen Voraussetzungen mit 0,25 % begünstigt sein, sonst kommen 0,5 % oder 1 % in Betracht. Das Fahrtenbuch ist eine Alternative bei geringer Privatnutzung.
Welche Sachbezüge sind komplett steuerfrei?
Steuerfrei sind u. a.: Jobticket (zusätzlich zum Gehalt), Kindergartenzuschuss, Gesundheitsförderung bis 600 €/Jahr, Arbeitskleidung, Weiterbildung, Überlassung von PC/Handy, Betriebsveranstaltungen bis 110 €/Teilnehmer, Corona-Bonus bis 3.000 € (ausgelaufen).
Wie wird der Essenszuschuss bewertet?
Die amtlichen Sachbezugswerte für Mahlzeiten betragen 2026: Frühstück 2,37 €, Mittagessen 4,57 € und Abendessen 4,57 €. Zahlt der Arbeitnehmer mindestens den jeweiligen Sachbezugswert selbst, entfällt für diesen Teil regelmäßig der geldwerte Vorteil. Für Essenszuschüsse ist außerdem die steuerliche Zuschussgrenze zu prüfen, 2026 liegt sie beim Mittagessen bei 7,67 €.
Was gilt für Mitarbeiterrabatte?
Rabatte auf Waren des Arbeitgebers sind bis 1.080 €/Jahr steuerfrei (Rabattfreibetrag). Darüber: Versteuerung der Differenz zum üblichen Endpreis. Gilt nur für Produkte, die der AG selbst herstellt oder vertreibt. Nicht für Drittprovider.
Wie wird eine Dienstwohnung bewertet?
Die verbilligte Überlassung einer Wohnung ist geldwerter Vorteil. Berechnung: Ortsübliche Miete minus gezahlte Miete. Möblierung erhöht den Wert. Bei Werkswohnungen gilt ein Bewertungsabschlag von 1/3, wenn die Miete mindestens 2/3 der Vergleichsmiete beträgt.
Kann der Arbeitgeber die Steuer übernehmen?
Ja, der Arbeitgeber kann bestimmte Sachbezüge pauschal versteuern: Firmenwagennutzung für Fahrten Wohnung-Arbeit (15 %), Jobticket (25 %), Essenszuschuss (25 %). Die Pauschalsteuer trägt der AG, beim AN bleibt der Vorteil netto.
Sind geldwerte Vorteile neben Gehalt immer sinnvoll?
Oft ja, wenn sie steuerbegünstigt sind: Firmenwagen statt Gehaltserhöhung, Jobticket, Weiterbildung. Zu prüfen: Auswirkung auf Elterngeld, Arbeitslosengeld, Rente (niedrigeres Bruttogehalt). Pauschale Antwort nicht möglich, individuelle Rechnung nötig.
Welche Entgeltbestandteile gehören in den Geldwerter-Vorteil-Rechner?
Relevant sind Grundlohn, regelmäßige Zulagen, Einmalzahlungen, Arbeitszeitmodell und Abrechnungszeitraum. Sachbezüge oder steuerfreie Zuschüsse sollten nur einfließen, wenn sie im konkreten Rechner vorgesehen sind.
Wie vermeide ich falsche Monatswerte im Geldwerter-Vorteil-Rechner?
Monatswerte werden unsauber, wenn Wochenstunden, Teilzeitquote, Sonderzahlungen oder Fehlzeiten aus unterschiedlichen Zeiträumen stammen. Die Eingaben sollten deshalb aus derselben Abrechnung oder demselben Vertrag kommen.