Berechne Ertragswertverfahren Erbschaftsteuer mit Bemessungsbetrag, Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil, Steuersatz und Zuschlag oder Nebenabgabe. Berechne Steuerbetrag, Zuschläge und Restbetrag aus Bemessungsgrundlage, Freibetrag und Satz.
Rechner-Eingaben
Gib deine Werte für Bemessungsbetrag, Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil, Steuersatz und Zuschlag oder Nebenabgabe ein. Ergebnis und Berechnungsbasis aktualisieren sich automatisch.
Steuerdaten
Prüfe besonders Bemessungsbetrag und Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil. Diese Werte fließen direkt in Voraussichtlicher Steuerbetrag ein.
Hinweis
Dieser Rechner ist eine Orientierung und ersetzt keine fachliche Einzelfallprüfung. Prüfe rechtliche, steuerliche, medizinische, technische oder finanzielle Entscheidungen immer mit einer qualifizierten Stelle.
Voraussichtlicher Steuerbetrag
Steuerpflichtige Basis
50.000,00 €
Restbetrag
9.500,00 €
Zuschlag
0,00 €
Berechnungsbasis
Bemessungsbetrag
50.000,00 €
Freibetrag
-0,00 €
Steuersatz
19 %
Anrechnung
-0,00 €
Einordnung
Der Rechner nutzt ein lineares Steuermodell. Progressive Tarife, Bundeslandregeln, Sonderfälle und aktuelle Bescheide müssen separat geprüft werden.
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Konkrete Beispielwerte mit den daraus berechneten Ergebnissen.
Beispiel
Eingaben
Voraussichtlicher Steuerbetrag
Einordnung
Ausgangswerte
Bemessungsbetrag: 50.000,00 €; Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil: 0,00 €; Steuersatz: 19 %; Zuschlag oder Nebenabgabe: 0 %; 1 weitere Werte unverändert
50.000,00 €
Startpunkt zum Vergleich eigener Werte für Voraussichtlicher Steuerbetrag.
Bemessungsbetrag niedriger
Bemessungsbetrag: 37.500,00 €; Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil: 0,00 €; Steuersatz: 19 %; Zuschlag oder Nebenabgabe: 0 %; 1 weitere Werte unverändert
37.500,00 €
Zeigt, wie sich ein anderer Betrag, Satz oder Zeitraum auf die Steuerberechnung auswirkt.
Bemessungsbetrag höher
Bemessungsbetrag: 62.500,00 €; Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil: 0,00 €; Steuersatz: 19 %; Zuschlag oder Nebenabgabe: 0 %; 1 weitere Werte unverändert
62.500,00 €
Zeigt, wie sich ein anderer Betrag, Satz oder Zeitraum auf die Steuerberechnung auswirkt.
Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil angepasst
Bemessungsbetrag: 50.000,00 €; Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil: 500,00 €; Steuersatz: 19 %; Zuschlag oder Nebenabgabe: 0 %; 1 weitere Werte unverändert
49.500,00 €
Zeigt, wie sich ein anderer Betrag, Satz oder Zeitraum auf die Steuerberechnung auswirkt.
Beispielwerte für Ertragswertverfahren Erbschaftsteuer. Ersetze sie durch deine eigenen Zahlen, bevor du das Ergebnis verwendest.
Ertragswertverfahren-Erbschaftsteuer-Rechner: Eingabewerte im Vergleich
Diese Beispiele zeigen, wie einzelne angepasste Werte das Ergebnis verändern.
Geänderte Eingabe
Beispielwert
Voraussichtlicher Steuerbetrag
Vergleich
Ausgangswerte
Alle Beispielwerte
50.000,00 €
Ausgangswerte
Bemessungsbetrag niedriger
37.500,00 €
37.500,00 €
Ausgangswerte: 50.000,00 €
Bemessungsbetrag höher
62.500,00 €
62.500,00 €
Ausgangswerte: 50.000,00 €
Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil angepasst
500,00 €
49.500,00 €
Ausgangswerte: 50.000,00 €
Vergleiche im Ertragswertverfahren-Erbschaftsteuer-Rechner immer nur einen geänderten Wert auf einmal, wenn du den Einfluss auf Voraussichtlicher Steuerbetrag sauber einschätzen möchtest.
Ertragswertverfahren-Erbschaftsteuer-Rechner: Ergebnisdetails am Beispiel
Detailwerte für die Beispielrechnung „Ausgangswerte“.
Position
Beispielwert
Einordnung
Steuerpflichtige Basis
50.000,00 €
Hauptergebnis dieses Beispiels.
Restbetrag
9.500,00 €
Zusätzlicher Ergebniswert aus derselben Beispielrechnung.
Zuschlag
0,00 €
Zusätzlicher Ergebniswert aus derselben Beispielrechnung.
Bemessungsbetrag
50.000,00 €
Zwischenwert aus der Berechnungsbasis.
Freibetrag
-0,00 €
Zwischenwert aus der Berechnungsbasis.
Steuersatz
19 %
Zwischenwert aus der Berechnungsbasis.
Die Detailwerte gehören zur Beispielrechnung im Ertragswertverfahren-Erbschaftsteuer-Rechner und ersetzen keine eigenen Eingaben.
Ertragswertverfahren-Erbschaftsteuer-Rechner: Ergebnisniveaus mit Beispielwerten
Konkrete Beispielwerte, sortiert nach kleinerem und größerem Ergebnis.
Ergebnisniveau
Beispielwerte
Voraussichtlicher Steuerbetrag
Nutzung
Niedrigeres Ergebnis
Bemessungsbetrag: 37.500,00 €; Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil: 0,00 €; Steuersatz: 19 %
37.500,00 €
Zum Vergleichen verschiedener Bemessungsbeträge oder Steuersätze.
Mittleres Ergebnis
Bemessungsbetrag: 50.000,00 €; Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil: 500,00 €; Steuersatz: 19 %
49.500,00 €
Zum Vergleichen verschiedener Bemessungsbeträge oder Steuersätze.
Mittleres Ergebnis
Bemessungsbetrag: 50.000,00 €; Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil: 0,00 €; Steuersatz: 19 %
50.000,00 €
Zum Vergleichen verschiedener Bemessungsbeträge oder Steuersätze.
Höheres Ergebnis
Bemessungsbetrag: 62.500,00 €; Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil: 0,00 €; Steuersatz: 19 %
62.500,00 €
Zum Vergleichen verschiedener Bemessungsbeträge oder Steuersätze.
Die Werte zeigen Rechenbeispiele für Ertragswertverfahren Erbschaftsteuer und sind bewusst keine Empfehlung.
Häufig gestellte Fragen zum Ertragswertverfahren-Erbschaftsteuer-Rechner
Was bedeutet Ertragswertverfahren bei der Erbschaftsteuer?
Im Erbschaftsteuer-Kontext kann damit die Bewertung von Grundbesitz oder Betriebsvermögen gemeint sein. Bei vermieteten Immobilien geht es um Mietertrag, Bewirtschaftungskosten, Bodenwert, Liegenschaftszins und Restnutzungsdauer. Bei Unternehmen gelten andere Bewertungsregeln.
Für welche Immobilien wird das Ertragswertverfahren genutzt?
Nach dem Bewertungsgesetz ist es vor allem für Mietwohngrundstücke sowie bestimmte Geschäftsgrundstücke und gemischt genutzte Grundstücke relevant, wenn sich eine übliche Miete ermitteln lässt. Ein- und Zweifamilienhäuser werden häufig anders bewertet.
Welche Eingaben sind bei Immobilien entscheidend?
Wichtig sind Jahresrohertrag, nicht umlagefähige Bewirtschaftungskosten, Bodenwert, Grundstücksfläche, Bodenrichtwert, Restnutzungsdauer, Liegenschaftszinssatz und Bewertungsstichtag. Schon kleine Änderungen beim Bodenwert oder Zinssatz können den Ergebniswert stark verändern.
Warum wird der Bodenwert getrennt vom Gebäude gerechnet?
Der Boden nutzt sich nicht wie ein Gebäude ab. Deshalb wird der Bodenwert separat ermittelt und der Gebäudewert aus den Erträgen abgeleitet. Der Ertragswert des Grundstücks setzt sich aus Bodenwert und Gebäudeertragswert zusammen.
Was ist der Jahresrohertrag?
Der Jahresrohertrag ist der nachhaltig erzielbare jährliche Ertrag aus dem Grundstück. Bei vermieteten Objekten orientiert er sich an Mieten. Ungewöhnlich niedrige, hohe oder nicht marktübliche Mieten können die steuerliche Bewertung verzerren.
Welche Bewirtschaftungskosten werden abgezogen?
Abgezogen werden typischerweise Kosten, die nicht auf Mieter umgelegt werden können oder typisiert anzusetzen sind. Dazu gehören Verwaltung, Instandhaltung, Mietausfallwagnis und ähnliche Positionen. Die genaue Behandlung richtet sich nach dem Bewertungsrecht.
Was bedeutet Liegenschaftszinssatz?
Der Liegenschaftszinssatz beschreibt, wie der Markt den Ertrag des Grundstücks verzinst. Er beeinflusst die Kapitalisierung des Gebäudereinertrags. Ein höherer Zinssatz führt bei gleichem Ertrag meistens zu einem niedrigeren Ertragswert.
Kann ich einen niedrigeren gemeinen Wert nachweisen?
Ja, das Bewertungsrecht lässt unter bestimmten Voraussetzungen den Nachweis eines niedrigeren gemeinen Werts zu. Dafür reicht eine einfache Eigenschätzung meist nicht. Häufig braucht es ein geeignetes Gutachten oder belastbare Marktdaten.
Warum reicht der Ertragswert nicht für die Steuerzahlung?
Der Ertragswert ist nur ein Baustein. Für die tatsächliche Erbschaftsteuer zählen außerdem Erwerber, Freibeträge, Steuerklasse, weitere Vermögenswerte, Schulden, Begünstigungen und der festgestellte Wert zum Stichtag.
Wann sollte ich steuerliche Hilfe einholen?
Spätestens bei größeren Immobilienwerten, Betriebsvermögen, gemischter Nutzung, Erbengemeinschaften oder Streit über den Verkehrswert ist fachliche Hilfe sinnvoll. Die Berechnung kann eine Orientierung liefern, ersetzt aber keine Bewertung durch Finanzamt oder Sachverständige.