Wie berechnet der Zoll-Einfuhrsteuer-Rechner die Einfuhrabgaben?
ƒZoll und Einfuhrsteuer
Abgaben=A+V+EUSt
Variablen
A
Zollbetrag-Zollwert multipliziert mit dem eingetragenen Zollsatz, sofern der Warenwert über der Zollgrenze liegt.
V
Verbrauchsteuer-Zusätzliche Abgabe für verbrauchsteuerpflichtige Waren wie Alkohol, Tabak, Kaffee oder Energieerzeugnisse.
K
Temporärer EU-Zoll-Temporärer EU-Zoll für Sachwerte bis 150 €. Der Rechner weist ihn separat aus und rechnet ihn nicht automatisch in die EUSt-Basis ein.
EUSt
Einfuhrumsatzsteuer-Steuer auf die EUSt-Bemessungsgrundlage aus Zollwert, Zollbetrag, inländischer Beförderung und Verbrauchsteuer.
Standardrechnung für Zoll und Einfuhrsteuer
Das Beispiel zeigt die Trennung zwischen Zollwert, Zollbetrag, EUSt-Basis und Gesamtkosten.
Position
Betrag
Einordnung
Warenwert
500,00 €
Reiner Sachwert ohne Transport
Transport bis EU-Grenze
40,00 €
Teil des Zollwerts
Zollwert
540,00 €
Basis für den Zollsatz
Zoll bei 4 %
21,60 €
Fällt im Modell oberhalb der 150-€-Grenze an
EUSt-Bemessungsgrundlage
576,60 €
Zollwert plus Zoll, Inlandstransport und Verbrauchsteuer
Einfuhrumsatzsteuer
109,55 €
19 % auf die EUSt-Basis
Abgaben gesamt
131,15 €
Zoll, Verbrauchsteuer und EUSt zusammen
Landed Cost
686,15 €
Ware, Transport und Einfuhrabgaben
Quelle: Zoll, UStG § 11 und UStG § 12. Datenstand im Projekt: 10.07.2026.
Zollgrenze, EUSt und Verbrauchsteuer im Vergleich
Die Szenarien zeigen, warum Einfuhrsteuer nicht automatisch mit Zoll identisch ist.
Fall
Zollwert
Zoll
EUSt
Abgaben
Standardimport mit Zollsatz
540,00 €
21,60 €
109,55 €
131,15 €
Kleine Sendung mit ermäßigtem Satz
128,00 €
0,00 €
9,17 €
12,17 €
Verbrauchsteuerpflichtige Ware
970,00 €
58,20 €
226,71 €
424,91 €
Alle Werte sind Modellrechnungen. Für kleine Sendungen weist das Modell ab 01.07.2026 den temporären EU-Zoll von 3,00 € je Tarifposition separat aus. Die Zollstelle bewertet Warennummer, Ursprung, Unterlagen und Sonderregeln im Einzelfall.
Häufig gestellte Fragen zum Zoll-Einfuhrsteuer-Rechner
Was berechnet der Zoll-Einfuhrsteuer-Rechner?
Der Rechner schätzt Zoll, Verbrauchsteuer und Einfuhrsteuer für Waren aus einem Nicht-EU-Staat nach Deutschland. Er zeigt Zollwert, Zollbetrag, EUSt-Bemessungsgrundlage, Einfuhrumsatzsteuer, Gesamtbelastung und Landed Cost getrennt.
Ist Einfuhrsteuer dasselbe wie Einfuhrumsatzsteuer?
Im Alltag wird oft Einfuhrsteuer gesagt. Der präzise deutsche Begriff ist Einfuhrumsatzsteuer. Der Rechner nutzt deshalb die gesetzliche Rechenlogik der Einfuhrumsatzsteuer und ergänzt sie um Zollbetrag und Verbrauchsteuer.
Welche Werte brauche ich für die Rechnung?
Du brauchst Warenwert, Transport bis zur EU-Grenze, mögliche Inlandskosten, Zollsatz, EUSt-Satz und falls relevant Verbrauchsteuer. Der reine Shoppreis reicht nicht, wenn Versand, Versicherung oder Sonderabgaben dazukommen.
Wann wird Zoll angesetzt?
Im Rechner wird ein prozentualer Zollbetrag angesetzt, wenn der Warenwert über der 150-€-Grenze liegt und ein Zollsatz eingetragen ist. Bis 150 € Sachwert wird seit 01.07.2026 zusätzlich ein temporärer EU-Zoll separat angezeigt. Die Einfuhrumsatzsteuer kann auch dann entstehen, wenn kein prozentualer Zollbetrag berechnet wird.
Warum zählt Versand zur Bemessungsgrundlage?
Transport und Versicherung bis zum maßgeblichen Ort können Teil des Zollwerts sein. Weitere Beförderungskosten können bei der EUSt-Basis eine Rolle spielen. Deshalb trennt der Rechner die Transportpositionen.
Wie wähle ich den richtigen Zollsatz?
Der Zollsatz hängt von Warennummer, Material, Funktion, Ursprung und möglichen Präferenzregeln ab. Für eine belastbare Rechnung sollte der Satz aus TARIC, Zollauskunft oder den Importdokumenten kommen.
Wann gehört Verbrauchsteuer dazu?
Verbrauchsteuer kann bei Alkohol, Tabak, Kaffee und Energieerzeugnissen entstehen. Der Rechner führt sie als eigenen Betrag, weil sie zusätzlich zu Zoll und Einfuhrumsatzsteuer anfällt und die EUSt-Basis erhöhen kann.
Warum zeigt der Rechner Landed Cost?
Landed Cost zeigt den wirtschaftlichen Gesamtaufwand aus Ware, Transport und Einfuhrabgaben. Der temporäre EU-Zoll wird bei Sachwerten bis 150 € daneben als separater Hinweiswert gezeigt und nicht automatisch eingerechnet. Das ist für Preisvergleiche hilfreicher als nur der Betrag, den Zollstelle oder Paketdienst bei Zustellung verlangen.
Warum kann die Zahlung beim Paketdienst abweichen?
Paketdienste können Vorlageprovisionen, Abfertigungspauschalen oder Serviceentgelte berechnen. Diese Beträge sind keine amtlichen Einfuhrabgaben und werden in diesem Rechner nicht automatisch ergänzt.
Warum ist das Ergebnis nicht verbindlich?
Die Zollstelle setzt Einfuhrabgaben anhand von Zollanmeldung, Warennummer, Nachweisen, Wechselkursen und Sonderregeln fest. Der Rechner ist eine transparente Vorabschätzung, keine amtliche Festsetzung.