Nur über 1.230 € Gesamtwerbungskosten lohnt sich der Einzelnachweis.
Entfernungspauschale nach Entfernung (220 Arbeitstage)
Einfache Entfernung
Jährliche Pauschale
Steuerersparnis (30 %)
10 km
836 €
~251 €
20 km
1.672 €
~502 €
30 km
2.508 €
~752 €
50 km
4.180 €
~1.254 €
70 km
5.852 €
~1.756 €
Für 2026 gilt 0,38 €/km ab dem ersten vollen Entfernungskilometer. Gilt unabhängig vom Verkehrsmittel.
Häufig gestellte Fragen zum Werbungskosten-Rechner
Was sind Werbungskosten?
Werbungskosten sind Aufwendungen, die zur Erwerbung, Sicherung und Erhaltung von Einnahmen dienen. Bei Arbeitnehmern sind das typisch: Fahrtkosten zur Arbeit, Arbeitsmittel, Fortbildungen, Berufskleidung, Reisekosten und Beiträge zu Berufsverbänden.
Was ist der Arbeitnehmer-Pauschbetrag?
Der Arbeitnehmer-Pauschbetrag (Werbungskostenpauschale) beträgt 1.230 € pro Jahr. Er wird automatisch vom Einkommen abgezogen, ohne Nachweis. Erst wenn deine tatsächlichen Werbungskosten diesen Betrag übersteigen, lohnt sich die Einzelaufstellung.
Wie funktioniert die Entfernungspauschale?
Die Entfernungspauschale (Pendlerpauschale) beträgt für 2026 einheitlich 0,38 € pro km. Berechnet wird die einfache Strecke, nicht Hin- und Rückweg. Maximal 4.500 € pro Jahr (außer bei PKW-Nutzung).
Wie hoch ist die Homeoffice-Pauschale?
Die Homeoffice-Pauschale beträgt 6 € pro Tag, maximal 1.260 € pro Jahr (210 Tage). Die Pauschale kann auch neben der Entfernungspauschale geltend gemacht werden, wenn du an manchen Tagen im Büro und an anderen zu Hause arbeitest.
Was kann ich als Arbeitsmittel absetzen?
Arbeitsmittel sind z. B.: Computer/Laptop, Büromöbel, Fachliteratur, Werkzeuge, Berufskleidung, Aktentasche, Telefon/Internet (anteilig). Gegenstände bis 800 € netto können sofort abgesetzt werden, teurere werden über die Nutzungsdauer abgeschrieben.
Wie wirkt sich der Grenzsteuersatz auf die Ersparnis aus?
Die Steuerersparnis hängt vom persönlichen Grenzsteuersatz ab. Bei 35 % Grenzsteuersatz sparst du 35 € pro 100 € Werbungskosten über dem Pauschbetrag. Bei 42 % (Spitzensteuersatz) wären es 42 € pro 100 €.
Lohnt sich das Sammeln von Belegen?
Belege sammeln lohnt sich, wenn deine Werbungskosten voraussichtlich über 1.230 € liegen. Schon mit 25 km Arbeitsweg (220 Tage = 2.090 €) überschreitest du den Pauschbetrag. Bei kürzerem Weg helfen Homeoffice-Pauschale und Arbeitsmittel.
Kann ich Fortbildungskosten absetzen?
Ja, beruflich veranlasste Fortbildungen sind voll absetzbar: Kursgebühren, Prüfungsgebühren, Fahrtkosten, Übernachtung, Verpflegungsmehraufwand, Fachliteratur. Auch ein berufsbegleitendes Studium ist absetzbar, wenn ein Zusammenhang zum Beruf besteht.
Welche Eingaben braucht der Werbungskosten-Rechner?
Du solltest Arbeitsweg, Arbeitstage, Homeoffice-Tage, Arbeitsmittel, Fortbildungen, Reisekosten, doppelte Haushaltsführung, Kontoführung, Berufsverbände und Bewerbungskosten erfassen. Entscheidend ist, ob die Summe über dem Arbeitnehmer-Pauschbetrag liegt.
Warum zählt nur der Betrag über dem Pauschbetrag zusätzlich?
Der Arbeitnehmer-Pauschbetrag wird automatisch berücksichtigt, auch ohne einzelne Belege. Erst wenn deine tatsächlichen Werbungskosten höher sind, mindert der Mehrbetrag zusätzlich das zu versteuernde Einkommen. Deshalb lohnt sich die Detailerfassung vor allem bei Pendlern, Homeoffice und größeren Arbeitsmitteln.