Werbungskosten-Rechner

Werbungskosten sind Aufwendungen, die zur Erwerbung, Sicherung und Erhaltung von Einnahmen dienen. Bei Arbeitnehmern sind das typisch: Fahrtkosten zur Arbeit, Arbeitsmittel, Fortbildungen, Berufskleidung, Reisekosten und Beiträge zu Berufsverbänden.

Der Arbeitnehmer-Pauschbetrag (Werbungskostenpauschale) beträgt 1.230 € pro Jahr. Er wird automatisch vom Einkommen abgezogen, ohne Nachweis. Erst wenn deine tatsächlichen Werbungskosten diesen Betrag übersteigen, lohnt sich die Einzelaufstellung.

Die Entfernungspauschale (Pendlerpauschale) beträgt 0,30 € pro km für die ersten 20 km und 0,38 € ab dem 21. Kilometer. Berechnet wird die einfache Strecke, nicht Hin- und Rückweg. Maximal 4.500 € pro Jahr (außer bei PKW-Nutzung).

Die Homeoffice-Pauschale beträgt 6 € pro Tag, maximal 1.260 € pro Jahr (210 Tage). sie kann auch neben der Entfernungspauschale geltend gemacht werden, wenn du an manchen Tagen im Büro und an anderen zu Hause arbeiten.

Arbeitsmittel sind z. B.: Computer/Laptop, Büromöbel, Fachliteratur, Werkzeuge, Berufskleidung, Aktentasche, Telefon/Internet (anteilig). Gegenstände bis 800 € netto können sofort abgesetzt werden, teurere werden über die Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Steuerersparnis hängt vom persönlichen Grenzsteuersatz ab. Bei 35 % Grenzsteuersatz spare 35 € pro 100 € Werbungskosten über dem Pauschbetrag. Bei 42 % (Spitzensteuersatz) wären es 42 € pro 100 €.

Belege sammeln lohnt sich, wenn deine Werbungskosten voraussichtlich über 1.230 € liegen. Schon mit 25 km Arbeitsweg (220 Tage = ca. 2.200 €) überschreite den Pauschbetrag. Bei kürzerem Weg helfen Homeoffice-Pauschale und Arbeitsmittel.

Ja, beruflich veranlasste Fortbildungen sind voll absetzbar: Kursgebühren, Prüfungsgebühren, Fahrtkosten, Übernachtung, Verpflegungsmehraufwand, Fachliteratur. Auch ein berufsbegleitendes Studium ist absetzbar, wenn ein Zusammenhang zum Beruf besteht.

Die Berechnungen basieren auf aktuellen mathematischen Formeln und Standards. Die Genauigkeit hängt von der Qualität der eingegebenen Daten ab. Für rechtlich bindende Berechnungen solltest du einen Fachexperten konsultieren.

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