Zuschlagssatz-Prozentualer Zuschlag (z. B. 25 % Nacht)
hSchicht
Schichtstunden-Stunden in der jeweiligen Schicht
Steuerfreie Zuschlagsgrenzen nach § 3b EStG
Zuschlagsart
Zeitraum
Max. steuerfrei
Nachtarbeit
20-6 Uhr
25 %
Nachtarbeit (tief)
0-4 Uhr
40 %
Sonntagsarbeit
0-24 Uhr Sonntag
50 %
Feiertagsarbeit
0-24 Uhr Feiertag
125 %
Weihnachten / 1. Mai
0-24 Uhr
150 %
Steuerfreiheit gilt nur bis 50 €/Std. Grundlohn. SV-frei bis 25 €/Std.
Häufig gestellte Fragen zum Schichtzulagen-Rechner
Welche Schichtzulagen sind steuerfrei?
Nach § 3b EStG sind folgende Zuschläge steuerfrei: Nachtarbeit (20-6 Uhr) bis 25 % des Grundlohns (40 % bei Arbeit zwischen 0 und 4 Uhr, wenn die Schicht vor 0 Uhr begonnen hat), Sonntagsarbeit bis 50 %, gesetzliche Feiertage bis 125 %, und 24.12./25.12./26.12./01.05. bis 150 %.
Was ist der Grundlohn für die Berechnung der steuerfreien Zuschläge?
Der Grundlohn ist der laufende Arbeitslohn ohne Zuschläge, Prämien und Sonderzahlungen, umgerechnet auf einen Stundensatz. Für die Steuerfreiheit nach § 3b EStG darf der Grundlohn maximal 50 € pro Stunde betragen. Bei höherem Grundlohn sind nur Zuschläge auf 50 € steuerfrei.
Sind Schichtzulagen sozialversicherungspflichtig?
Zuschläge für Sonntags-, Feiertags- und Nachtarbeit sind bis zu bestimmten Grenzen auch sozialversicherungsfrei, allerdings nur bis zu einem Grundlohn von 25 €/Stunde. Darüber hinaus sind die Zuschläge zwar weiterhin steuerfrei (bis 50 €/Stunde), aber sozialversicherungspflichtig.
Wie hoch sind typische Schichtzulagen?
Typische Zulagen variieren nach Tarifvertrag: Frühschicht 5-10 % Zuschlag, Spätschicht 10-15 %, Nachtschicht 20-30 %, Wechselschicht mit Nachtanteil 10-15 % pauschal. In der Industrie sind die Zuschläge oft höher als im Dienstleistungssektor.
Habe ich einen Anspruch auf Schichtzulagen?
Ein gesetzlicher Anspruch auf Schichtzulagen besteht nur für Nachtarbeit (§ 6 Abs. 5 ArbZG: angemessene Zahl bezahlter freier Tage oder Zuschlag). Für Früh- und Spätschichtzulagen gibt es keinen gesetzlichen Anspruch. Ansprüche ergeben sich aus Tarifvertrag, Betriebsvereinbarung oder Arbeitsvertrag.
Was ist der Unterschied zwischen Schichtzulage und Schichtzuschlag?
Schichtzulage ist ein pauschaler Betrag, der für die Bereitschaft zur Schichtarbeit gezahlt wird (z. B. Wechselschichtzulage im TVöD: ca. 105 €/Monat). Schichtzuschlag ist ein prozentualer Aufschlag auf den Stundenlohn für tatsächlich geleistete Stunden in bestimmten Schichten.
Welche Entgeltbestandteile gehören in den Schichtzulagen-Rechner?
Relevant sind Grundlohn, regelmäßige Zulagen, Einmalzahlungen, Arbeitszeitmodell und Abrechnungszeitraum. Sachbezüge oder steuerfreie Zuschüsse sollten nur einfließen, wenn sie im konkreten Rechner vorgesehen sind.
Wie vermeide ich falsche Monatswerte im Schichtzulagen-Rechner?
Monatswerte werden unsauber, wenn Wochenstunden, Teilzeitquote, Sonderzahlungen oder Fehlzeiten aus unterschiedlichen Zeiträumen stammen. Die Eingaben sollten deshalb aus derselben Abrechnung oder demselben Vertrag kommen.
Wann sollte ich den Schichtzulagen-Rechner mit mehreren Varianten rechnen?
Varianten lohnen sich bei Steuerklasse, Arbeitszeit, Zuschlägen, Einmalzahlung oder Sozialversicherung. So wird sichtbar, welche Änderung den größten Einfluss auf Netto, Arbeitgeberkosten oder Anspruch hat.
Welche Arbeitszeiten verändern den Schichtzulagen-Rechner besonders?
Nachtstunden, Sonntage, Feiertage, Bereitschaft und tarifliche Zuschlagsfenster sollten getrennt erfasst werden. Der gleiche Stundenlohn führt je nach Lage der Arbeitszeit zu anderen Zuschlägen.