Berechne die Steuer auf deinen Gewinn aus Betriebsausgaben und privaten Abzügen. Inklusive Gewerbesteuer-Anrechnung, Soli und Kirchensteuer im Überblick.
Gewinnsteuer berechnen
Berechne Einkommensteuer auf Gewinn mit Betriebsausgaben, privaten Abzügen, Gewerbesteuer-Anrechnung und Vorauszahlungen.
Steuer, Anrechnung und Liquidität
Ergebnis mit zu versteuerndem Einkommen, § 35-Anrechnung, Zahlungsstand und Steuerpuffer.
Trage deine Steuerwerte ein und starte die Berechnung.
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Wie berechnet der Gewinn-Steuer-Rechner die Steuer auf den Gewinn?
ƒSteuer auf Gewinn mit privaten Abzügen und Gewerbesteuer-Anrechnung
S=max(0,(ESt(Z)−H−G35)+Soli+KiSt−V)
Variablen
S
offener Steuersaldo-Nachzahlung aus Einkommensteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer nach Abzug eingetragener Vorauszahlungen und sonstiger Anrechnungen.
Z
zu versteuerndes Einkommen-Gewinn nach zusätzlichen Betriebsausgaben plus weitere Einkünfte, vermindert um Sonderausgaben, Vorsorgeaufwendungen und außergewöhnliche Belastungen.
H
haushaltsnahe Steuerermäßigungen-20 % aus begünstigten Arbeitskosten, begrenzt durch die gesetzlichen Höchstbeträge für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen.
G35
Gewerbesteuer-Anrechnung-Einkommensteuer-Ermäßigung nach § 35 EStG, begrenzt durch gezahlte Gewerbesteuer, den vierfachen Gewerbesteuer-Messbetrag und den anteiligen Einkommensteuerhöchstbetrag.
V
Vorauszahlungen-Bereits gezahlte Einkommensteuer-Vorauszahlungen und sonstige Steueranrechnungen, die den offenen Saldo senken.
Wichtige Steuerwerte für Gewinn 2026
Diese Eckwerte bestimmen, wie der Gewinn im aktuellen Steuerjahr in Einkommensteuer, Soli und Anrechnung eingeordnet wird.
Wert
Ansatz im Rechner
Wirkung
Grundfreibetrag
12.348,00 €
bis zu diesem zu versteuernden Einkommen fällt im Grundtarif keine Einkommensteuer an
Beginn Spitzensteuersatz
69.879,00 €
42 % Grenzsteuersatz oberhalb dieser Grenze
Beginn Reichensteuer
277.826,00 €
45 % Grenzsteuersatz oberhalb dieser Grenze
Solidaritätszuschlag
5,5 %
wird erst nach der Freigrenzenlogik aus der verbleibenden Einkommensteuerseite geschätzt
Gewerbesteuer-Anrechnung
4,0 × Messbetrag
§ 35 EStG begrenzt zusätzlich durch gezahlte Gewerbesteuer und den anteiligen Einkommensteuerhöchstbetrag
Quellen: § 32a EStG für den Einkommensteuertarif 2026, § 35 EStG für die Gewerbesteuer-Anrechnung, § 35a EStG für haushaltsnahe Ermäßigungen und zentrale Steuerdaten im Projekt.
Beispiele für Steuer auf Gewinn
Die Beispiele zeigen, warum ein gleicher Gewinn zu unterschiedlichen Nachzahlungen führen kann.
Fall
Gewinn nach Zusatzkosten
zvE
ESt nach Ermäßigungen
§ 35-Anrechnung
Saldo
Einordnung
Standardfall
79.000,00 €
73.400,00 €
14.852,00 €
4.600,00 €
148,00 € Erstattung
Gewinnmodell mit Gewerbesteuer-Anrechnung und laufenden Vorauszahlungen
Freier Beruf
66.000,00 €
60.400,00 €
14.147,00 €
0,00 €
1.147,00 € Nachzahlung
ohne Gewerbesteuer-Messbetrag entsteht keine § 35-Anrechnung
Zusammenveranlagung
84.000,00 €
114.400,00 €
21.492,00 €
4.600,00 €
4.508,00 € Erstattung
Splitting kann die Progression dämpfen, ersetzt aber keine getrennte Ehegattenplanung
Hohe Gewerbesteuer
139.000,00 €
133.400,00 €
34.652,00 €
10.000,00 €
6.353,94 € Nachzahlung
die Anrechnung ist durch Messbetrag und gewerblichen Einkommensteueranteil begrenzt
Die Beispiele sind Modellfälle mit den Standardannahmen des Rechners. Ein Steuerbescheid kann durch Hinzurechnungen, Verlustverrechnung, Sonderregeln und Vorauszahlungsbescheide abweichen.
Welche Eingaben für die Gewinnsteuer wichtig sind
Mit konkreten Buchhaltungswerten wird die Schätzung belastbarer als mit einem pauschalen Steuersatz.
Wert
Gute Quelle
Wirkung im Rechner
Steuerlicher Gewinn
EÜR, BWA, Jahresabschluss oder Steuerprogramm
Ausgangspunkt für Einkünfte aus Gewerbebetrieb oder selbstständiger Arbeit
Zusätzliche Betriebsausgaben
offene Belege, Abschlussbuchungen oder Rückstellungen
senken den Gewinn vor privaten Abzügen und Steuerermäßigungen
senken das zu versteuernde Einkommen, sofern sie steuerlich abziehbar sind
Gewerbesteuer-Messbetrag
Gewerbesteuer-Messbescheid
begrenzt die Einkommensteuer-Ermäßigung nach § 35 EStG
Vorauszahlungen
Vorauszahlungsbescheid oder Steuerkonto
entscheiden, ob das Modell eine Nachzahlung oder Erstattung zeigt
Privatentnahmen sind keine Betriebsausgaben. Diese Entnahmen verändern deine Liquidität, aber nicht direkt den steuerlichen Gewinn.
Grenzen der Gewinnsteuer-Schätzung
Der Rechner bildet die wichtigsten Stellgrößen ab, aber nicht jede Spezialregel eines Steuerbescheids.
Thema
Modellansatz
Grenze
Gewerbesteuer
4,0 × Messbetrag, begrenzt durch gezahlte Gewerbesteuer und Einkommensteueranteil
Personengesellschaften, Mischeinkünfte und Beteiligungen brauchen oft eine genauere Aufteilung
Verluste
negative Gewinne werden im Jahr auf 0 € Einkommensteuer begrenzt
Verlustvortrag und Verlustrücktrag werden nicht automatisch fortgeschrieben
Kirchensteuer
8 oder 9 % je nach Bundesland auf die verbleibende Einkommensteuer
Kappungen und besondere Kirchensteuerfälle sind nicht enthalten
Haushaltsnahe Kosten
20 % aus Arbeitskosten bis zu den gesetzlichen Höchstbeträgen
nur begünstigte Arbeitskosten zählen, Materialkosten bleiben außen vor
Nutze das Ergebnis als Planungswert für Rücklagen, Vorauszahlungen und Gespräche mit Steuerberatung oder Finanzamt.
Häufig gestellte Fragen zum Gewinn-Steuer-Rechner
Was meint der Gewinn-Steuer-Rechner mit Steuer auf Gewinn?
Gemeint ist eine Schätzung der Einkommensteuerseite, die aus dem steuerlichen Gewinn entsteht. Der Rechner startet nicht beim Umsatz und auch nicht bei der privaten Entnahme, sondern beim Gewinn nach Betriebsausgaben. Danach berücksichtigt er weitere Einkünfte, private Abzüge, Steuerermäßigungen, Gewerbesteuer-Anrechnung, Soli, Kirchensteuer und Vorauszahlungen.
Ist die Gewinnsteuer eine eigene Steuerart?
Nein. Bei Einzelunternehmen und vielen Selbstständigen wird der Gewinn über die Einkommensteuer besteuert. Zusätzlich kann Gewerbesteuer anfallen, wenn es sich um einen Gewerbebetrieb handelt. Der Rechner nennt das Ergebnis Gewinnsteuer, damit klar ist, dass die Belastung aus dem Gewinn heraus geplant wird, nicht aus dem Bruttoumsatz.
Warum kann ich Gewerbesteuer und Messbetrag eintragen?
Die gezahlte Gewerbesteuer kann die Einkommensteuer nach § 35 EStG mindern. Diese Anrechnung ist aber begrenzt. Der Rechner vergleicht die gezahlte Gewerbesteuer, den vierfachen Gewerbesteuer-Messbetrag und den Anteil der Einkommensteuer, der auf positive gewerbliche Einkünfte entfällt. Deshalb braucht er Zahlung und Messbetrag getrennt.
Warum ist der Umsatz für die Steuerplanung nicht genug?
Umsatz sagt wenig über die Steuerlast aus, weil Betriebsausgaben, Abschreibungen, Versicherungen, private Abzüge und Vorauszahlungen fehlen. Zwei Betriebe können denselben Umsatz haben und trotzdem völlig unterschiedliche Gewinne und Steuersalden erzeugen. Für Rücklagen ist der Gewinn deshalb der bessere Startwert.
Wie sollte ich den Gewinn eintragen?
Trage möglichst den steuerlichen Gewinn aus EÜR, BWA, Jahresabschluss oder Steuerprogramm ein. Fehlende Belege lassen sich als zusätzliche Betriebsausgaben erfassen. Privatentnahmen gehören nicht in dieses Feld. Diese Entnahmen sind wichtig für deine Liquidität, ändern aber den steuerlichen Gewinn nicht direkt.
Warum zeigt der Rechner eine Nachzahlung oder Erstattung?
Der Rechner stellt die geschätzte Einkommensteuerseite gegen bereits gezahlte Vorauszahlungen und sonstige Steueranrechnungen. Wenn deine Vorauszahlungen niedriger sind als die berechnete Belastung, entsteht eine Nachzahlung. Sind sie höher, zeigt der Rechner eine Erstattung. Das hilft besonders bei Rücklagenplanung während des Jahres.
Kann ich damit die Steuer für Freiberufler berechnen?
Ja, für eine grobe Einkommensteuerplanung funktioniert das, wenn du Gewerbesteuer und Messbetrag auf 0 € setzt. Dann rechnet der Rechner ohne § 35-Anrechnung. Freiberufliche Sonderfragen, mehrere Tätigkeiten, Verlustverrechnung und besondere Betriebsausgaben musst du trotzdem gesondert prüfen.
Warum berücksichtigt der Rechner private Abzüge?
Die Einkommensteuer wird nicht direkt auf den Gewinn festgesetzt, sondern auf das zu versteuernde Einkommen. Deshalb können Sonderausgaben, Vorsorgeaufwendungen und außergewöhnliche Belastungen die Bemessungsgrundlage senken. Der Rechner trennt diese Werte vom Gewinn, damit betriebliche und private Ebene nicht vermischt werden.
Wie genau ist die Soli- und Kirchensteuer-Schätzung?
Der Solidaritätszuschlag wird aus der verbleibenden Einkommensteuerseite mit Freigrenzenlogik geschätzt. Kirchensteuer nutzt den Bundeslandsatz von 8 oder 9 %. Das ist für Planung brauchbar, ersetzt aber keine Bescheidberechnung. Kappungen, Sonderfälle und Kirchensteuer auf Kapitalerträge können abweichen.
Wofür sollte ich das Ergebnis praktisch nutzen?
Das Ergebnis eignet sich für Steuerreserve, Vorauszahlungsplanung und Plausibilitätschecks vor dem Jahresabschluss. Wenn der Rechner eine hohe Nachzahlung zeigt, kannst du rechtzeitig Liquidität zurücklegen oder Vorauszahlungen prüfen lassen. Für verbindliche Gestaltung, Verlustnutzung oder Beteiligungen brauchst du Steuerberatung.