Gewerbesteuer-Berlin-Rechner

Berechne die Gewerbesteuer in Berlin aus deinem laufenden Gewinn und dem Freibetrag. Mit dem Hebesatz von 410 %, Messbetrag und Restzahlung.

Gewerbeertrag in Berlin

Berechne die Berliner Gewerbesteuer mit festem Hebesatz, Gewinn, Korrekturen, Freibetrag, Messbetrag und Vorauszahlungen.

Berliner Gewerbesteuer

Messbetrag, Hebesatzwirkung, Vorauszahlungen und § 35-Hinweis

Gib Gewinn, Korrekturen und Vorauszahlungen ein.

Wie berechnet der Gewerbesteuer-Berlin-Rechner die Steuer?

ƒBerliner Gewerbesteuer aus Messbetrag und Hebesatz

GewSt_{BE} = ((\max(0, \lfloor E / 100 \rfloor \cdot 100 - F) \cdot 0{,}035) \cdot 410) / 100

Variablen

E

Gewerbeertrag vor Freibetrag-Gewinn zuzüglich Hinzurechnungen abzüglich Kürzungen und Gewerbeverlust-Abzug.

F

Freibetrag-24.500 € bei natürlichen Personen und Personengesellschaften, 5.000 € bei bestimmten begünstigten juristischen Personen, sonst 0 €.

0{,}035

Steuermesszahl-Reguläre Steuermesszahl von 3,5 % nach § 11 GewStG.

410

Berliner Hebesatz-Gewerbesteuerhebesatz des Landes Berlin für das Kalenderjahr 2026.

Rechenschritte im Berliner Standardfall

Der Hebesatz ist in diesem Rechner fest auf Berlin eingestellt. Gewinn, Korrekturen und Freibetrag bestimmen vorher den Messbetrag.

Schritt	Wert	Wirkung
Gewinn aus Gewerbebetrieb	85.000,00 €	Ausgangspunkt vor gewerbesteuerlichen Korrekturen
Hinzurechnungen minus Kürzungen	3.500,00 €	verändert den Gewerbeertrag vor Abrundung
Abrundung und Freibetrag	64.000,00 €	führt zum steuerpflichtigen Gewerbeertrag
Messbetrag	2.240,00 €	Steuermesszahl 3,5 %
Berliner Gewerbesteuer	9.184,00 €	Messbetrag mal 410 % Hebesatz
Restzahlung nach Vorauszahlungen	4.684,00 €	zeigt die offene Zahlung im Modell

Quellen: Berlin.de zum Gewerbesteuerhebesatz, §§ 7, 11 und 16 GewStG bei Gesetze im Internet. Geprüft am 02.06.2026.

Berliner Gewerbesteuer nach Gewinnstufen

Die Tabelle zeigt reine Gewinnfälle ohne Hinzurechnungen, Kürzungen, Verlustabzug und Vorauszahlungen.

Gewinn	Messbetrag	Gewerbesteuer	Einordnung
20.000,00 €	0,00 €	0,00 €	vom Freibetrag abgedeckt
50.000,00 €	892,50 €	3.659,25 €	Berliner Hebesatz wirkt auf den Messbetrag
85.000,00 €	2.117,50 €	8.681,75 €	Berliner Hebesatz wirkt auf den Messbetrag
150.000,00 €	4.392,50 €	18.009,25 €	Berliner Hebesatz wirkt auf den Messbetrag

Die tatsächliche Gewerbesteuer kann abweichen, wenn Hinzurechnungen, Kürzungen, Verluste, mehrere Betriebsstätten oder Vorauszahlungen hinzukommen.

Rechtsform und Berliner Beispielsteuer

Der gleiche Ausgangsgewinn kann je nach Freibetrag zu einem anderen Messbetrag führen.

Rechtsform	Freibetrag	Steuer in Berlin	Hinweis
Einzelunternehmen oder Personengesellschaft	24.500,00 €	9.184,00 €	Freibetrag und § 35-Hinweis sind relevant
Begünstigte juristische Person	5.000,00 €	11.982,25 €	nur für begünstigte juristische Personen
Kapitalgesellschaft ohne Freibetrag	0,00 €	12.699,75 €	kein allgemeiner Gewerbesteuer-Freibetrag

Die § 35 EStG-Anrechnung wird nur als rechnerischer Höchstrahmen für Einzelunternehmen und Personengesellschaften ausgewiesen.

Häufig gestellte Fragen zum Gewerbesteuer-Berlin-Rechner

Welchen Hebesatz nutzt der Gewerbesteuer-Berlin-Rechner?

Der Rechner nutzt den Berliner Gewerbesteuerhebesatz von 410 %. Dieser Wert ist fest voreingestellt, damit das Ergebnis nicht wie ein allgemeiner Hebesatzrechner wirkt.

Gilt der Rechner für jede Berliner Betriebsstätte?

Er passt für eine einfache Plausibilitätsrechnung, wenn der Gewerbeertrag vollständig Berlin zugeordnet wird. Bei Betriebsstätten in mehreren Gemeinden kann eine Zerlegung nötig sein.

Warum fragt der Rechner nach Hinzurechnungen und Kürzungen?

Die Gewerbesteuer folgt nicht einfach dem Buchhaltungsgewinn. Bestimmte Beträge können hinzugerechnet oder gekürzt werden. Ohne diese Felder wäre die Rechnung für viele Berliner Betriebe zu grob.

Wann greift der Freibetrag von 24.500 €?

Der Freibetrag greift bei Einzelunternehmen und Personengesellschaften. Er wird nach der Abrundung auf volle 100 € abgezogen und höchstens bis zur Höhe des abgerundeten Gewerbeertrags berücksichtigt.

Hat eine Berliner GmbH einen Gewerbesteuer-Freibetrag?

Im allgemeinen Fall nein. Für Kapitalgesellschaften wie GmbH oder UG setzt der Rechner keinen allgemeinen Freibetrag an. Dadurch kann bei gleichem Gewinn eine höhere Steuer entstehen.

Was bedeutet die § 35 EStG-Anrechnung?

Bei Einzelunternehmen und Personengesellschaften zeigt der Rechner den rechnerischen Höchstrahmen der möglichen Einkommensteuer-Anrechnung. Die tatsächliche Anrechnung hängt zusätzlich von der Einkommensteuer ab.

Warum werden Vorauszahlungen separat angezeigt?

Vorauszahlungen ändern die Gewerbesteuer selbst nicht. Diese mindern nur die rechnerische Restzahlung. Deshalb trennt die Ergebnisansicht Steuer vor Vorauszahlungen und offenen Betrag.

Was passiert bei einem Gewinn unter dem Freibetrag?

Bei Einzelunternehmen und Personengesellschaften kann der Freibetrag den abgerundeten Gewerbeertrag vollständig abdecken. Dann entsteht im Modell kein Gewerbesteuer-Messbetrag.

Kann der Rechner eine Berliner Gewerbesteuererklärung ersetzen?

Nein. Der Rechner ist eine Vorabberechnung. Für die Erklärung müssen Hinzurechnungen, Kürzungen, Verluste und gegebenenfalls Zerlegungsanteile fachlich richtig ermittelt werden.

Wann ist der allgemeine Gewerbesteuer-Rechner besser?

Nutze den allgemeinen Gewerbesteuer-Rechner, wenn du einen anderen Gemeindehebesatz eintragen möchtest. Dieser Berlin-Rechner ist bewusst auf 410 % festgelegt.

Changelog

Änderungen am Rechner „Gewerbesteuer-Berlin-Rechner“.

14. Juni 2026
Rechner „Gewerbesteuer-Berlin-Rechner“ hinzugefügt
- • Der Rechner „Gewerbesteuer-Berlin-Rechner“ wurde hinzugefügt.

Gewerbeertrag in Berlin

Berliner Hebesatz

Berliner Gewerbesteuer

Wie berechnet der Gewerbesteuer-Berlin-Rechner die Steuer?

ƒBerliner Gewerbesteuer aus Messbetrag und Hebesatz

Variablen

Rechenschritte im Berliner Standardfall

Berliner Gewerbesteuer nach Gewinnstufen

Rechtsform und Berliner Beispielsteuer

Häufig gestellte Fragen zum Gewerbesteuer-Berlin-Rechner

Changelog

Rechner „Gewerbesteuer-Berlin-Rechner“ hinzugefügt

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