Gewerbesteuer-Hamburg-Rechner

Berechne die Gewerbesteuer in Hamburg aus deinem Gewinn und dem Freibetrag. Mit dem Hebesatz von 470 %, Messbetrag und fälliger Restzahlung.

Gewerbeertrag in Hamburg

Berechne die Hamburger Gewerbesteuer mit festem Hebesatz, Gewinn, Korrekturen, Freibetrag, Messbetrag und Vorauszahlungen.

Hamburger Gewerbesteuer

Messbetrag, Hebesatzwirkung, Vorauszahlungen und § 35-Hinweis

Gib Gewinn, Korrekturen und Vorauszahlungen ein.

Wie berechnet der Gewerbesteuer-Hamburg-Rechner die Steuer?

ƒHamburger Gewerbesteuer aus Messbetrag und Hebesatz

GewSt_{HH} = ((\max(0, \lfloor E / 100 \rfloor \cdot 100 - F) \cdot 0{,}035) \cdot 470) / 100

Variablen

E

Gewerbeertrag vor Freibetrag-Gewinn zuzüglich Hinzurechnungen abzüglich Kürzungen und Gewerbeverlust-Abzug.

F

Freibetrag-24.500 € bei natürlichen Personen und Personengesellschaften, 5.000 € bei bestimmten begünstigten juristischen Personen, sonst 0 €.

0{,}035

Steuermesszahl-Reguläre Steuermesszahl von 3,5 % nach § 11 GewStG.

470

Hamburger Hebesatz-Gewerbesteuerhebesatz der Freien und Hansestadt Hamburg für das Kalenderjahr 2026.

Rechenschritte im Hamburger Standardfall

Der Hebesatz ist in diesem Rechner fest auf Hamburg eingestellt. Die übrigen Schritte folgen dem Gewerbesteuergesetz.

Schritt	Wert	Wirkung
Gewinn aus Gewerbebetrieb	85.000,00 €	Ausgangspunkt vor gewerbesteuerlichen Korrekturen
Hinzurechnungen minus Kürzungen	3.500,00 €	verändert den Gewerbeertrag vor Abrundung
Abrundung und Freibetrag	64.000,00 €	führt zum steuerpflichtigen Gewerbeertrag
Messbetrag	2.240,00 €	Steuermesszahl 3,5 %
Hamburger Gewerbesteuer	10.528,00 €	Messbetrag mal 470 % Hebesatz
Restzahlung nach Vorauszahlungen	5.528,00 €	zeigt die offene Zahlung im Modell

Quellen: Hamburg.de zum Gewerbesteuerhebesatz, §§ 7, 11 und 16 GewStG bei Gesetze im Internet. Geprüft am 02.06.2026.

Hamburger Gewerbesteuer nach Gewinnstufen

Die Tabelle zeigt reine Gewinnfälle ohne Hinzurechnungen, Kürzungen, Verlustabzug und Vorauszahlungen.

Gewinn	Messbetrag	Gewerbesteuer	Einordnung
20.000,00 €	0,00 €	0,00 €	vom Freibetrag abgedeckt
50.000,00 €	892,50 €	4.194,75 €	Hamburger Hebesatz wirkt auf den Messbetrag
85.000,00 €	2.117,50 €	9.952,25 €	Hamburger Hebesatz wirkt auf den Messbetrag
150.000,00 €	4.392,50 €	20.644,75 €	Hamburger Hebesatz wirkt auf den Messbetrag

Die tatsächliche Gewerbesteuer kann abweichen, wenn Hinzurechnungen, Kürzungen, Verluste, mehrere Betriebsstätten oder Vorauszahlungen hinzukommen.

Rechtsform und Hamburger Beispielsteuer

Der gleiche Ausgangsgewinn kann je nach Freibetrag zu einem anderen Messbetrag führen.

Rechtsform	Freibetrag	Steuer in Hamburg	Hinweis
Einzelunternehmen oder Personengesellschaft	24.500,00 €	10.528,00 €	Freibetrag und § 35-Hinweis sind relevant
Begünstigte juristische Person	5.000,00 €	13.735,75 €	nur für begünstigte juristische Personen
Kapitalgesellschaft ohne Freibetrag	0,00 €	14.558,25 €	kein allgemeiner Gewerbesteuer-Freibetrag

Die § 35 EStG-Anrechnung wird nur als rechnerischer Höchstrahmen für Einzelunternehmen und Personengesellschaften ausgewiesen.

Häufig gestellte Fragen zum Gewerbesteuer-Hamburg-Rechner

Welchen Hebesatz nutzt der Gewerbesteuer-Hamburg-Rechner?

Der Rechner nutzt den Hamburger Gewerbesteuerhebesatz von 470 %. Dieser Wert ist bewusst fest eingebaut, damit du keinen allgemeinen Hebesatzrechner vor dir hast, sondern eine Hamburg-Rechnung mit lokalem Multiplikator.

Gilt der Rechner für jede Betriebsstätte in Hamburg?

Er passt für eine einfache Plausibilitätsrechnung, wenn der Gewerbeertrag vollständig Hamburg zugeordnet wird. Bei Betriebsstätten in mehreren Gemeinden kann eine Zerlegung nötig sein. Dann reicht ein einzelner Hamburger Hebesatz nicht aus.

Warum ist der Gewinn allein nicht genug?

Die Gewerbesteuer startet zwar beim Gewinn aus Gewerbebetrieb, bleibt dort aber nicht stehen. Hinzurechnungen, Kürzungen und ein möglicher Verlustabzug können den Gewerbeertrag verändern. Der Rechner lässt diese Felder deshalb bewusst offen.

Wann greift der Freibetrag von 24.500 €?

Der Freibetrag greift im Rechner bei Einzelunternehmen und Personengesellschaften. Er wird nach der Abrundung auf volle 100 € abgezogen und höchstens bis zur Höhe des abgerundeten Gewerbeertrags berücksichtigt.

Hat eine GmbH in Hamburg einen Gewerbesteuer-Freibetrag?

Im allgemeinen Fall nein. Für Kapitalgesellschaften wie GmbH oder UG setzt der Rechner keinen allgemeinen Freibetrag an. Dadurch kann bei gleichem Gewinn eine höhere Hamburger Gewerbesteuer entstehen als bei einem Einzelunternehmen.

Was bedeutet die § 35 EStG-Anrechnung im Ergebnis?

Bei Einzelunternehmen und Personengesellschaften zeigt der Rechner den rechnerischen Höchstrahmen der möglichen Einkommensteuer-Anrechnung. Das ersetzt keine Einkommensteuerberechnung, weil die tatsächliche Anrechnung zusätzlich begrenzt sein kann.

Warum zeigt der Rechner Vorauszahlungen getrennt?

Vorauszahlungen ändern nicht die festzusetzende Gewerbesteuer. Diese mindern nur die rechnerische Restzahlung. Deshalb trennt die Ergebnisansicht die Hamburger Gewerbesteuer vor Vorauszahlungen von der offenen Zahlung.

Was passiert bei einem niedrigen Gewinn?

Bei Einzelunternehmen und Personengesellschaften kann der Freibetrag den abgerundeten Gewerbeertrag vollständig abdecken. Dann entsteht im Modell kein Gewerbesteuer-Messbetrag und damit auch keine Hamburger Gewerbesteuer.

Kann ich mit dem Rechner meine Gewerbesteuererklärung erstellen?

Nein. Der Rechner ist eine strukturierte Vorabberechnung. Für die Erklärung brauchst du die fachlich richtige Ermittlung der Hinzurechnungen, Kürzungen, Verluste und gegebenenfalls Zerlegungsanteile.

Wann sollte ich den allgemeinen Gewerbesteuer-Rechner statt Hamburg nutzen?

Nutze den allgemeinen Gewerbesteuer-Rechner, wenn du einen anderen Gemeindehebesatz eintragen möchtest. Dieser Hamburg-Rechner ist absichtlich auf 470 % festgelegt und eignet sich nicht für Betriebe außerhalb Hamburgs.

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Wie berechnet der Gewerbesteuer-Hamburg-Rechner die Steuer?

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Variablen

Rechenschritte im Hamburger Standardfall

Hamburger Gewerbesteuer nach Gewinnstufen

Rechtsform und Hamburger Beispielsteuer

Häufig gestellte Fragen zum Gewerbesteuer-Hamburg-Rechner

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