Berechne Abschreibung PKW Gebraucht mit Abziehbare Aufwendungen, Beruflicher oder abziehbarer Anteil, Erstattungen oder Arbeitgeberanteil und Persönlicher Grenzsteuersatz. Trage Kosten, abziehbaren Anteil, Erstattungen und deinen Grenzsteuersatz ein.
Rechner-Eingaben
Gib deine Werte für Abziehbare Aufwendungen, Beruflicher oder abziehbarer Anteil, Erstattungen oder Arbeitgeberanteil und Persönlicher Grenzsteuersatz ein. Ergebnis und Berechnungsbasis aktualisieren sich automatisch.
Aufwendungen und Steueransatz
Prüfe besonders Abziehbare Aufwendungen und Beruflicher oder abziehbarer Anteil. Diese Werte fließen direkt in Mögliche Steuerentlastung ein.
Kosten, die du in deiner Rechnung berücksichtigen möchtest.
Näherungswert für die Steuerentlastung, nicht der Durchschnittssteuersatz.
Hinweis
Dieser Rechner ist eine Orientierung und ersetzt keine fachliche Einzelfallprüfung. Prüfe rechtliche, steuerliche, medizinische, technische oder finanzielle Entscheidungen immer mit einer qualifizierten Stelle.
Mögliche Steuerentlastung
Abziehbarer Betrag
1.200,00 €
Steuerentlastung
360,00 €
Eigenbelastung nach Effekt
840,00 €
Berechnungsbasis
Kosten laut Eingabe
1.200,00 €
Erstattungen
-0,00 €
Abziehbarer Anteil
100 %
Grenzsteuersatz
30 %
Einordnung
Der Rechner zeigt den rechnerischen Effekt abziehbarer Kosten. Ob die Kosten steuerlich anerkannt werden, hängt von Nachweisen, Rechtsgrundlage und Einzelfall ab.
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Konkrete Beispielwerte mit den daraus berechneten Ergebnissen.
Beispiel
Eingaben
Mögliche Steuerentlastung
Einordnung
Ausgangswerte
Abziehbare Aufwendungen: 1.200,00 €; Beruflicher oder abziehbarer Anteil: 100 %; Erstattungen oder Arbeitgeberanteil: 0,00 €; Persönlicher Grenzsteuersatz: 30 %
1.200,00 €
Startpunkt zum Vergleich eigener Werte für Mögliche Steuerentlastung.
Abziehbare Aufwendungen niedriger
Abziehbare Aufwendungen: 900,00 €; Beruflicher oder abziehbarer Anteil: 100 %; Erstattungen oder Arbeitgeberanteil: 0,00 €; Persönlicher Grenzsteuersatz: 30 %
900,00 €
Zeigt, wie sich ein anderer Betrag, Satz oder Zeitraum auf die Steuerberechnung auswirkt.
Abziehbare Aufwendungen höher
Abziehbare Aufwendungen: 1.500,00 €; Beruflicher oder abziehbarer Anteil: 100 %; Erstattungen oder Arbeitgeberanteil: 0,00 €; Persönlicher Grenzsteuersatz: 30 %
1.500,00 €
Zeigt, wie sich ein anderer Betrag, Satz oder Zeitraum auf die Steuerberechnung auswirkt.
Beruflicher oder abziehbarer Anteil angepasst
Abziehbare Aufwendungen: 1.200,00 €; Beruflicher oder abziehbarer Anteil: 90 %; Erstattungen oder Arbeitgeberanteil: 0,00 €; Persönlicher Grenzsteuersatz: 30 %
1.080,00 €
Zeigt, wie sich ein anderer Betrag, Satz oder Zeitraum auf die Steuerberechnung auswirkt.
Beispielwerte für Abschreibung PKW Gebraucht. Ersetze sie durch deine eigenen Zahlen, bevor du das Ergebnis verwendest.
Abschreibung-PKW-Gebraucht-Rechner: Eingabewerte im Vergleich
Diese Beispiele zeigen, wie einzelne angepasste Werte das Ergebnis verändern.
Geänderte Eingabe
Beispielwert
Mögliche Steuerentlastung
Vergleich
Ausgangswerte
Alle Beispielwerte
1.200,00 €
Ausgangswerte
Abziehbare Aufwendungen niedriger
900,00 €
900,00 €
Ausgangswerte: 1.200,00 €
Abziehbare Aufwendungen höher
1.500,00 €
1.500,00 €
Ausgangswerte: 1.200,00 €
Beruflicher oder abziehbarer Anteil angepasst
90 %
1.080,00 €
Ausgangswerte: 1.200,00 €
Vergleiche im Abschreibung-PKW-Gebraucht-Rechner immer nur einen geänderten Wert auf einmal, wenn du den Einfluss auf Mögliche Steuerentlastung sauber einschätzen möchtest.
Abschreibung-PKW-Gebraucht-Rechner: Ergebnisdetails am Beispiel
Detailwerte für die Beispielrechnung „Ausgangswerte“.
Position
Beispielwert
Einordnung
Abziehbarer Betrag
1.200,00 €
Hauptergebnis dieses Beispiels.
Steuerentlastung
360,00 €
Zusätzlicher Ergebniswert aus derselben Beispielrechnung.
Eigenbelastung nach Effekt
840,00 €
Zusätzlicher Ergebniswert aus derselben Beispielrechnung.
Kosten laut Eingabe
1.200,00 €
Zwischenwert aus der Berechnungsbasis.
Erstattungen
-0,00 €
Zwischenwert aus der Berechnungsbasis.
Abziehbarer Anteil
100 %
Zwischenwert aus der Berechnungsbasis.
Die Detailwerte gehören zur Beispielrechnung im Abschreibung-PKW-Gebraucht-Rechner und ersetzen keine eigenen Eingaben.
Abschreibung-PKW-Gebraucht-Rechner: Ergebnisniveaus mit Beispielwerten
Konkrete Beispielwerte, sortiert nach kleinerem und größerem Ergebnis.
Ergebnisniveau
Beispielwerte
Mögliche Steuerentlastung
Nutzung
Niedrigeres Ergebnis
Abziehbare Aufwendungen: 900,00 €; Beruflicher oder abziehbarer Anteil: 100 %; Erstattungen oder Arbeitgeberanteil: 0,00 €
900,00 €
Zum Vergleichen verschiedener Bemessungsbeträge oder Steuersätze.
Mittleres Ergebnis
Abziehbare Aufwendungen: 1.200,00 €; Beruflicher oder abziehbarer Anteil: 90 %; Erstattungen oder Arbeitgeberanteil: 0,00 €
1.080,00 €
Zum Vergleichen verschiedener Bemessungsbeträge oder Steuersätze.
Mittleres Ergebnis
Abziehbare Aufwendungen: 1.200,00 €; Beruflicher oder abziehbarer Anteil: 100 %; Erstattungen oder Arbeitgeberanteil: 0,00 €
1.200,00 €
Zum Vergleichen verschiedener Bemessungsbeträge oder Steuersätze.
Höheres Ergebnis
Abziehbare Aufwendungen: 1.500,00 €; Beruflicher oder abziehbarer Anteil: 100 %; Erstattungen oder Arbeitgeberanteil: 0,00 €
1.500,00 €
Zum Vergleichen verschiedener Bemessungsbeträge oder Steuersätze.
Die Werte zeigen Rechenbeispiele für Abschreibung PKW Gebraucht und sind bewusst keine Empfehlung.
Häufig gestellte Fragen zum Abschreibung-PKW-Gebraucht-Rechner
Wie wird ein gebrauchter PKW steuerlich abgeschrieben?
Ein gebrauchter PKW wird über die voraussichtliche Restnutzungsdauer abgeschrieben. Maßgeblich sind Anschaffungskosten, betriebliche Nutzung, Alter, Kilometerstand, Zustand und der Zeitpunkt der Anschaffung. Die Nutzungsdauer eines Neuwagens darf nicht einfach ungeprüft übernommen werden.
Welche Nutzungsdauer gilt bei einem gebrauchten Auto?
Für neue Personenkraftwagen wird in der amtlichen AfA-Tabelle häufig mit 6 Jahren gearbeitet. Bei einem gebrauchten Fahrzeug geht es aber um die verbleibende Nutzungsdauer. Sie muss anhand des konkreten Fahrzeugs plausibel geschätzt werden.
Welche Anschaffungskosten gehören in die AfA-Bemessungsgrundlage?
Einzubeziehen sind Kaufpreis, Überführung, Zulassung, fest eingebaute Sonderausstattung und weitere direkt zurechenbare Anschaffungskosten. Laufende Kosten wie Versicherung, Steuer, Kraftstoff, Reparaturen und Wartung gehören nicht zur Abschreibung.
Wie wirkt der Anschaffungsmonat auf die Abschreibung?
Im Anschaffungsjahr wird die Jahres-AfA zeitanteilig berechnet. Kaufst du das Auto nicht im Januar, steht für das erste Jahr nur der Anteil ab Anschaffungsmonat zu. Deshalb braucht der Rechner neben dem Kaufpreis auch den Monat.
Was ändert sich bei privater Mitbenutzung?
Bei privater Mitbenutzung muss die betriebliche Nutzung sauber abgegrenzt werden. Je nach Fall kommen Fahrtenbuch, 1-Prozent-Regelung oder eine anteilige Kostenzuordnung in Betracht. Die AfA allein zeigt dann nicht den vollständigen steuerlichen Effekt.
Wann gehört ein gebrauchter PKW ins Betriebsvermögen?
Das hängt vom betrieblichen Nutzungsanteil ab. Bei mehr als 50 % betrieblicher Nutzung ist der PKW regelmäßig notwendiges Betriebsvermögen. Bei 10 % bis 50 % kann gewillkürtes Betriebsvermögen möglich sein. Die Einordnung beeinflusst Abschreibung, laufende Kosten und Privatanteil.
Wie berücksichtige ich Umsatzsteuer beim gebrauchten PKW?
Wenn du vorsteuerabzugsberechtigt bist und Umsatzsteuer offen ausgewiesen wurde, kann die Nettoanschaffung relevant sein. Bei Differenzbesteuerung oder Kauf von privat sieht das anders aus. Der Kaufvertrag muss deshalb zur Eingabe passen.
Was passiert beim Verkauf vor Ende der Restnutzungsdauer?
Beim Verkauf wird der Buchwert mit dem Verkaufserlös verglichen. Daraus kann ein Gewinn oder Verlust entstehen. Deshalb ist es wichtig, Restbuchwert, Verkaufsdatum und Erlös getrennt zu erfassen.
Wann ist eine kürzere Restnutzungsdauer plausibel?
Eine kürzere Restnutzungsdauer kann bei hohem Kilometerstand, starkem Verschleiß, intensiver Nutzung, älterem Baujahr oder absehbarem Ersatz plausibel sein. Sie sollte dokumentiert werden, damit die Schätzung nachvollziehbar bleibt.
Welche Unterlagen brauche ich für die PKW-Abschreibung?
Wichtig sind Kaufvertrag, Rechnung, Zulassung, Kilometerstand, Nachweis zur betrieblichen Nutzung, Fahrtenbuch falls vorhanden, Angaben zur Umsatzsteuer, Anschaffungsmonat, geplanter Nutzungszeitraum und spätere Verkaufsdaten.