Berechne Gewerbesteuer Einkommensteuer mit Bemessungsbetrag, Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil, Steuersatz und Zuschlag oder Nebenabgabe. Berechne Steuerbetrag, Zuschläge und Restbetrag aus Bemessungsgrundlage, Freibetrag und Satz.
Rechner-Eingaben
Gib deine Werte für Bemessungsbetrag, Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil, Steuersatz und Zuschlag oder Nebenabgabe ein. Ergebnis und Berechnungsbasis aktualisieren sich automatisch.
Steuerdaten
Prüfe besonders Bemessungsbetrag und Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil. Diese Werte fließen direkt in Voraussichtlicher Steuerbetrag ein.
Hinweis
Dieser Rechner ist eine Orientierung und ersetzt keine fachliche Einzelfallprüfung. Prüfe rechtliche, steuerliche, medizinische, technische oder finanzielle Entscheidungen immer mit einer qualifizierten Stelle.
Voraussichtlicher Steuerbetrag
Steuerpflichtige Basis
50.000,00 €
Restbetrag
9.500,00 €
Zuschlag
0,00 €
Berechnungsbasis
Bemessungsbetrag
50.000,00 €
Freibetrag
-0,00 €
Steuersatz
19 %
Anrechnung
-0,00 €
Einordnung
Der Rechner nutzt ein lineares Steuermodell. Progressive Tarife, Bundeslandregeln, Sonderfälle und aktuelle Bescheide müssen separat geprüft werden.
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Konkrete Beispielwerte mit den daraus berechneten Ergebnissen.
Beispiel
Eingaben
Voraussichtlicher Steuerbetrag
Einordnung
Ausgangswerte
Bemessungsbetrag: 50.000,00 €; Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil: 0,00 €; Steuersatz: 19 %; Zuschlag oder Nebenabgabe: 0 %; 1 weitere Werte unverändert
50.000,00 €
Startpunkt zum Vergleich eigener Werte für Voraussichtlicher Steuerbetrag.
Bemessungsbetrag niedriger
Bemessungsbetrag: 37.500,00 €; Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil: 0,00 €; Steuersatz: 19 %; Zuschlag oder Nebenabgabe: 0 %; 1 weitere Werte unverändert
37.500,00 €
Zeigt, wie sich ein anderer Betrag, Satz oder Zeitraum auf die Steuerberechnung auswirkt.
Bemessungsbetrag höher
Bemessungsbetrag: 62.500,00 €; Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil: 0,00 €; Steuersatz: 19 %; Zuschlag oder Nebenabgabe: 0 %; 1 weitere Werte unverändert
62.500,00 €
Zeigt, wie sich ein anderer Betrag, Satz oder Zeitraum auf die Steuerberechnung auswirkt.
Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil angepasst
Bemessungsbetrag: 50.000,00 €; Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil: 500,00 €; Steuersatz: 19 %; Zuschlag oder Nebenabgabe: 0 %; 1 weitere Werte unverändert
49.500,00 €
Zeigt, wie sich ein anderer Betrag, Satz oder Zeitraum auf die Steuerberechnung auswirkt.
Beispielwerte für Gewerbesteuer Einkommensteuer. Ersetze sie durch deine eigenen Zahlen, bevor du das Ergebnis verwendest.
Gewerbesteuer-Einkommensteuer-Rechner: Eingabewerte im Vergleich
Diese Beispiele zeigen, wie einzelne angepasste Werte das Ergebnis verändern.
Geänderte Eingabe
Beispielwert
Voraussichtlicher Steuerbetrag
Vergleich
Ausgangswerte
Alle Beispielwerte
50.000,00 €
Ausgangswerte
Bemessungsbetrag niedriger
37.500,00 €
37.500,00 €
Ausgangswerte: 50.000,00 €
Bemessungsbetrag höher
62.500,00 €
62.500,00 €
Ausgangswerte: 50.000,00 €
Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil angepasst
500,00 €
49.500,00 €
Ausgangswerte: 50.000,00 €
Vergleiche im Gewerbesteuer-Einkommensteuer-Rechner immer nur einen geänderten Wert auf einmal, wenn du den Einfluss auf Voraussichtlicher Steuerbetrag sauber einschätzen möchtest.
Gewerbesteuer-Einkommensteuer-Rechner: Ergebnisdetails am Beispiel
Detailwerte für die Beispielrechnung „Ausgangswerte“.
Position
Beispielwert
Einordnung
Steuerpflichtige Basis
50.000,00 €
Hauptergebnis dieses Beispiels.
Restbetrag
9.500,00 €
Zusätzlicher Ergebniswert aus derselben Beispielrechnung.
Zuschlag
0,00 €
Zusätzlicher Ergebniswert aus derselben Beispielrechnung.
Bemessungsbetrag
50.000,00 €
Zwischenwert aus der Berechnungsbasis.
Freibetrag
-0,00 €
Zwischenwert aus der Berechnungsbasis.
Steuersatz
19 %
Zwischenwert aus der Berechnungsbasis.
Die Detailwerte gehören zur Beispielrechnung im Gewerbesteuer-Einkommensteuer-Rechner und ersetzen keine eigenen Eingaben.
Gewerbesteuer-Einkommensteuer-Rechner: Ergebnisniveaus mit Beispielwerten
Konkrete Beispielwerte, sortiert nach kleinerem und größerem Ergebnis.
Ergebnisniveau
Beispielwerte
Voraussichtlicher Steuerbetrag
Nutzung
Niedrigeres Ergebnis
Bemessungsbetrag: 37.500,00 €; Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil: 0,00 €; Steuersatz: 19 %
37.500,00 €
Zum Vergleichen verschiedener Bemessungsbeträge oder Steuersätze.
Mittleres Ergebnis
Bemessungsbetrag: 50.000,00 €; Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil: 500,00 €; Steuersatz: 19 %
49.500,00 €
Zum Vergleichen verschiedener Bemessungsbeträge oder Steuersätze.
Mittleres Ergebnis
Bemessungsbetrag: 50.000,00 €; Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil: 0,00 €; Steuersatz: 19 %
50.000,00 €
Zum Vergleichen verschiedener Bemessungsbeträge oder Steuersätze.
Höheres Ergebnis
Bemessungsbetrag: 62.500,00 €; Freibetrag oder nicht steuerbarer Anteil: 0,00 €; Steuersatz: 19 %
62.500,00 €
Zum Vergleichen verschiedener Bemessungsbeträge oder Steuersätze.
Die Werte zeigen Rechenbeispiele für Gewerbesteuer Einkommensteuer und sind bewusst keine Empfehlung.
Häufig gestellte Fragen zum Gewerbesteuer-Einkommensteuer-Rechner
Wie hängen Gewerbesteuer und Einkommensteuer zusammen?
Gewerbesteuer wird auf gewerbliche Betriebe erhoben, Einkommensteuer auf das persönliche Einkommen. Bei Einzelunternehmen und Personengesellschaften treffen beide Ebenen zusammen. Deshalb muss der Rechner Betriebsergebnis und persönliche Steuer getrennt betrachten.
Was ist der Unterschied zwischen Gewinn und Gewerbeertrag?
Der Gewinn ist der steuerliche Ausgangspunkt. Für die Gewerbesteuer werden bestimmte Hinzurechnungen und Kürzungen vorgenommen. Daraus entsteht der Gewerbeertrag. Erst danach greifen Freibetrag, Messzahl und Hebesatz.
Warum braucht der Rechner den Hebesatz der Gemeinde?
Der Hebesatz wird von der Gemeinde festgelegt und bestimmt die konkrete Gewerbesteuer. Zwei Betriebe mit gleichem Gewerbeertrag können deshalb unterschiedlich viel zahlen. Ohne Ort oder Hebesatz bleibt die Rechnung unbrauchbar.
Welche Gewerbesteuerwerte beeinflussen die Einkommensteuer?
Für die Einkommensteuer ist nicht nur die gezahlte Gewerbesteuer relevant, sondern auch der Messbetrag für die mögliche Steuerermäßigung. Außerdem wirken Gewinn, Sonderausgaben, Verlustverrechnung und andere Einkünfte auf die persönliche Steuer.
Wann fällt bei kleinen Gewerbebetrieben keine Gewerbesteuer an?
Bei natürlichen Personen und Personengesellschaften mindert ein Freibetrag von 24.500 € den Gewerbeertrag. Liegt der maßgebliche Betrag nicht darüber, entsteht keine Gewerbesteuer. Kapitalgesellschaften haben diesen Freibetrag nicht.
Warum ist eine GmbH anders zu rechnen als ein Einzelunternehmen?
Eine GmbH zahlt Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer. Der Gesellschafter zahlt Einkommensteuer erst auf Ausschüttungen oder Gehalt. Beim Einzelunternehmen fließt der Gewinn direkt in die Einkommensteuer. Das sind unterschiedliche Steuerlogiken.
Wie wirken sich Hinzurechnungen auf die Gewerbesteuer aus?
Bestimmte Finanzierungsanteile, Mieten, Pachten oder Lizenzzahlungen können dem Gewinn teilweise hinzugerechnet werden. Dadurch kann der Gewerbeertrag höher sein als der Gewinn. Ein Rechner ohne Hinzurechnungen unterschätzt die Gewerbesteuer.
Wie wirken Kürzungen bei der Gewerbesteuer?
Kürzungen können den Gewerbeertrag senken, zum Beispiel bei bestimmten Grundstückserträgen oder Beteiligungen. Solche Kürzungen sind kein frei wählbarer Rabatt, sondern folgen gesetzlichen Voraussetzungen. Der Rechner sollte Kürzungen als eigene Eingabe führen.
Welche Ergebnisse sollte der Rechner nebeneinander zeigen?
Sinnvoll sind Gewinn, Gewerbeertrag, Messbetrag, Gewerbesteuer, Einkommensteuer vor Anrechnung, mögliche Anrechnung, verbleibende Steuerbelastung und effektive Gesamtquote. So werden Betriebsebene und private Steuer nicht vermischt.
Wann ist eine Steuerberatung bei Gewerbesteuer sinnvoll?
Das gilt bei hohen Mieten, Finanzierungen, mehreren Gemeinden, Personengesellschaften, Verlusten, Betriebsaufspaltung, Grundstückserträgen oder Kapitalgesellschaften. In diesen Fällen entscheiden Details über Hinzurechnungen, Kürzungen und Anrechnung.