Kapitalertragsteuer-Rechner

Die Kapitalertragsteuer (Abgeltungsteuer) ist eine Steuer auf Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden und Kursgewinne. Der Steuersatz beträgt pauschal 25 % plus Solidaritätszuschlag (5,5 % davon) = 26,375 %. Bei Kirchenmitgliedschaft kommen 8-9 % Kirchensteuer hinzu.

Der Sparerpauschbetrag ist ein Freibetrag von 1.000 € pro Person (2.000 € bei Ehepaaren). Kapitalerträge bis zu dieser Höhe sind steuerfrei. Um ihn zu nutzen, müssen Sie einen Freistellungsauftrag bei Ihrer Bank einreichen.

Mit dem Freistellungsauftrag teilen Sie der Bank mit, bis zu welchem Betrag keine Steuer einbehalten werden soll. Sie können den Pauschbetrag auf mehrere Banken verteilen. Die Summe aller Freistellungsaufträge darf 1.000 € (bzw. 2.000 €) nicht überschreiten.

Ja, seit 2015 erfolgt der automatische Kirchensteuereinbehalt. Banken fragen jährlich beim Bundeszentralamt für Steuern die Religionszugehörigkeit ab. Sie können dem widersprechen (Sperrvermerk), müssen dann aber selbst in der Steuererklärung angeben.

Legal nicht umgehen, aber optimieren: Sparerpauschbetrag nutzen, Verluste verrechnen, thesaurierende Fonds (Steueraufschub), Günstigerprüfung bei niedrigem Einkommen, Nichtveranlagungsbescheinigung bei sehr geringem Einkommen. Steuervermeidungsstrategien sind erlaubt, Hinterziehung nicht.

Bei der Günstigerprüfung prüft das Finanzamt, ob Ihr persönlicher Steuersatz unter 25 % liegt. Dann werden Kapitalerträge zum niedrigeren Satz versteuert. Sinnvoll bei Einkommen unter ca. 17.000 € (Single) oder 34.000 € (verheiratet).

Verluste können mit Gewinnen verrechnet werden. Aktienverluste nur mit Aktiengewinnen (Verlusttopf). Andere Verluste (Fonds, Zinsen) können mit allen Kapitalerträgen verrechnet werden. Nicht verrechnete Verluste werden vorgetragen.

Grundsätzlich nein, da die Abgeltungsteuer final ist. Aber sinnvoll bei: Nutzung der Günstigerprüfung, Verlustverrechnung über mehrere Banken, ausländischen Erträgen, versäumtem Freistellungsauftrag (Erstattung möglich).

Ausländische Dividenden unterliegen oft doppelter Besteuerung: Quellensteuer im Ausland + deutsche Kapitalertragsteuer. Doppelbesteuerungsabkommen begrenzen die Quellensteuer (meist 15 %). Die anrechenbare ausländische Steuer wird in Deutschland berücksichtigt.

Kryptowährungen sind steuerlich Privatveräußerungsgeschäfte (§ 23 EStG), keine Kapitalerträge. Gewinne sind nach 1 Jahr Haltedauer steuerfrei. Unter 1 Jahr: persönlicher Steuersatz, Freigrenze 1.000 €/Jahr. Verluste können mit anderen privaten Veräußerungsgeschäften verrechnet werden.

Die Berechnungen basieren auf aktuellen mathematischen Formeln und Standards. Die Genauigkeit hängt von der Qualität der eingegebenen Daten ab. Für rechtlich bindende Berechnungen sollten Sie einen Fachexperten konsultieren.

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