Einmalige Prämie/Sonderzahlung Rechner

Prämien werden mit dem persönlichen Grenzsteuersatz versteuert, nicht dem Durchschnittssteuersatz. Bei 50.000 € Jahresgehalt und 3.000 € Prämie werden die 3.000 € mit ca. 35-42 % besteuert (plus Soli und ggf. Kirchensteuer). Die Abzugsquote ist daher oft höher als beim regulären Gehalt.

Laufende Bezüge: Regelmäßiges Gehalt, monatlich versteuert. Sonstige Bezüge (Prämien, Boni, 13. Gehalt): Einmalige Zahlungen, Grenzsteuersatz angewandt. Die Lohnsteuer wird so berechnet, als würde die Prämie das ganze Jahr zusätzlich zum Gehalt gezahlt. Daher höhere prozentuale Abzüge.

Volle Sozialversicherung bis zur jeweiligen Beitragsbemessungsgrenze (BBG). 2026 BBG KV: 69.750 €, RV: 101.400 €. Liegt das Jahresbrutto inkl. Prämie über der BBG, werden nur anteilige Beiträge fällig. Arbeitnehmeranteile: KV 7,3 %, RV 9,3 %, AV 1,3 %, PV 1,7-2,3 %.

Prämie: Höhere Abzugsquote, aber flexibel für Arbeitgeber. Gehaltserhöhung: Niedrigere monatliche Abzugsquote, wirkt auf Urlaubsgeld, Krankengeld, Rente. Bei gleicher Bruttosumme ist die Gehaltserhöhung für den AN meist günstiger. Prämien sind aber verhandelbar und nicht rentenwirksam.

Die Fünftelregelung gilt für Abfindungen und außerordentliche Einkünfte, NICHT für normale Prämien oder Boni. du verteilt die Steuerlast fiktiv auf 5 Jahre und kann die Progression mildern. Für reguläre Leistungsprämien, 13. Gehalt oder Weihnachtsgeld ist sie nicht anwendbar.

Die Steuerklasse beeinflusst die Lohnsteuer stark. Steuerklasse 1/4: Durchschnittliche Belastung. Steuerklasse 3: Niedrigere Abzüge (verheiratet, Alleinverdiener). Steuerklasse 5: Höhere Abzüge (Zweitverdiener). Aber: Jahresausgleich in der Steuererklärung gleicht Unterschiede aus.

Der Zeitpunkt der Auszahlung bestimmt den Monat der Versteuerung. Dezember-Prämie zählt zum alten Steuerjahr, Januar-Prämie zum neuen. Bei Grenzüberschreitung der BBG kann die Verschiebung günstiger sein. Die Buchung erfolgt als 'sonstiger Bezug' auf der Lohnabrechnung.

Sachbezüge: Bis 50 €/Monat steuerfrei. Gesundheitsförderung: Bis 600 €/Jahr. Kinderbetreuungszuschuss: Steuerfrei. Reguläre Leistungsprämien sind voll steuerpflichtig. Betriebliche Altersvorsorge als Alternative prüfen.

Bei mittlerem Einkommen (40.000-60.000 € brutto): Etwa 50-55 % der Prämie bleiben netto. Bei hohem Einkommen (>80.000 €): Nur 40-50 % bleiben netto. Beispiel: 3.000 € Prämie → ca. 1.500-1.650 € netto (bei Stkl. 1, ohne Kirche). Genaue Berechnung mit allen Faktoren im Rechner.

Ja, Entgeltumwandlung ist möglich und steuer-/sozialversicherungsvorteilhaft. Bis 8.112 € (2026) bzw. 4 % BBG steuerfrei, bis 4.056 € auch SV-frei. Die Prämie reduziert das Brutto und damit die Abzüge. Nachteil: Weniger Rente und Krankengeld-Anspruch. Rentenauszahlung später steuerpflichtig.

Die Berechnungen basieren auf aktuellen mathematischen Formeln und Standards. Die Genauigkeit hängt von der Qualität der eingegebenen Daten ab. Für rechtlich bindende Berechnungen solltest du einen Fachexperten konsultieren.

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