Überstunden Auszahlen Rechner

Überstunden werden wie regulärer Lohn versteuert und unterliegen der Steuerprogression. Je höher Ihr Gesamteinkommen, desto höher kann der Steuersatz ausfallen. Die Auszahlung von Überstunden kann daher zu einer höheren Nettobelastung führen als erwartet. Bei hohem Einkommen ist oft Freizeitausgleich günstiger.

Überstundenzuschläge sind meist tariflich oder vertraglich geregelt. Typische Zuschläge: Überstunden 25%, Mehrarbeit über 8h/Tag 25%, Nachtarbeit (22-6 Uhr) 25%, Sonntagsarbeit 50%, Feiertagsarbeit bis 150%. Bestimmte Zuschläge können bis zu gewissen Grenzen steuerfrei sein.

Das hängt von Ihrer Steuerklasse und dem Gesamteinkommen ab. Aufgrund der Steuerprogression kann es sinnvoller sein, Freizeitausgleich zu nehmen. Bei niedrigem bis mittlerem Einkommen lohnt sich die Auszahlung meist, bei hohem Einkommen oft nicht. Rechnen Sie beide Varianten durch.

Der Überstunden-Stundenlohn ergibt sich aus dem regulären Stundenlohn plus Zuschlag. Beispiel: Bei 15€ Stundenlohn und 25% Zuschlag = 18,75€ pro Überstunde. Der Stundenlohn wird meist aus dem Monatslohn berechnet: Monatslohn ÷ monatliche Arbeitsstunden (bei 40h/Woche = ca. 173,33h/Monat).

Auf Überstundenvergütungen fallen die vollen Sozialversicherungsbeiträge an (ca. 20% in 2024). Es gibt keine Befreiungen wie bei bestimmten Steuerzuschlägen. Die Lohnsteuer wird nach Ihrer Steuerklasse berechnet. Bei der Jahressteuererklärung kann sich eine Nachzahlung ergeben, wenn Sie viele Überstunden gemacht haben.

Führen Sie einen genauen Stundennachweis mit Datum, Beginn, Ende und Grund der Überstunden. Lassen Sie sich die Anordnung schriftlich bestätigen. Beachten Sie Verfallsfristen (meist 3-6 Monate). Dokumentieren Sie auch besondere Umstände wie Nacht-, Sonn- oder Feiertagsarbeit für höhere Zuschläge.