Steuerrechner für Rentner kostenlos

Die Rentenbesteuerung erfolgt nach dem Kohortenprinzip: Der steuerpflichtige Anteil richtet sich nach dem Jahr des Renteneintritts. 2005 betrug er 50 %, seitdem steigt er jährlich. Für Neurentner 2024 liegt er bei 83 %, ab 2058 werden 100 % versteuert. Der festgesetzte Prozentsatz gilt lebenslang, nur der steuerfreie Betrag wird eingefroren.

Der Besteuerungsanteil ist der Teil der Bruttorente, der versteuert wird. Er wird im Jahr des Rentenbeginns festgelegt. Bei Rentenbeginn 2024: 83 % der Jahresbruttorente sind steuerpflichtig, 17 % bleiben steuerfrei. Der steuerfreie Betrag bleibt in Euro konstant, auch bei Rentenerhöhungen steigt nur der steuerpflichtige Teil.

Rentner können folgende Freibeträge nutzen: Grundfreibetrag 2024: 11.604 € (Ledige) bzw. 23.208 € (Verheiratete), Werbungskosten-Pauschbetrag: 102 €, Sonderausgaben-Pauschbetrag: 36 €, Altersentlastungsbetrag bei Nebeneinkünften (altersabhängig), Behinderten-Pauschbetrag bei Schwerbehinderung. Erst wenn die steuerpflichtigen Einkünfte diese Freibeträge übersteigen, fällt Steuer an.

Eine Steuererklärung ist Pflicht, wenn Ihr zu versteuerndes Einkommen den Grundfreibetrag übersteigt oder Sie vom Finanzamt dazu aufgefordert werden. Bei hoher Rente oder Nebeneinkünften (Vermietung, Kapitalerträge, Betriebsrente) ist die Abgabe meist erforderlich. Viele Rentner sind zur Abgabe verpflichtet, ohne es zu wissen – prüfen Sie Ihre Situation sorgfältig.

Betriebsrenten (Direktversicherung, Pensionskasse, Pensionsfonds) werden voll versteuert als nachgelagerte Besteuerung, da die Beiträge steuerfrei waren. Riester-Renten werden ebenfalls zu 100 % besteuert. Private Rentenversicherungen werden nur mit dem Ertragsanteil besteuert, der vom Alter bei Rentenbeginn abhängt (z. B. 18 % bei Rentenbeginn mit 65).

Der Altersentlastungsbetrag steht Steuerpflichtigen zu, die vor dem 2. Januar 1941 geboren sind und andere Einkünfte als Renten haben (z. B. Arbeitslohn, Vermietung, Kapitalerträge). Er beträgt maximal 760 €, wird aber schrittweise abgeschmolzen. Ab 2040 entfällt er komplett. Der Betrag reduziert das zu versteuernde Einkommen.

Rentner können Kosten absetzen, die mit der Rente zusammenhängen: Steuerberatungskosten, Gewerkschaftsbeiträge, Kontoführungsgebühren (Pauschale 16 €), Rechtsberatung bei Rentenstreitigkeiten. Bei Vermietungseinkünften: Alle damit verbundenen Ausgaben. Bei Nebeneinkünften aus Arbeit: Volle Werbungskosten wie Arbeitnehmer. Mindestens gilt die Pauschale von 102 €.

1. Jahresbruttorente ermitteln (Rentenmitteilung). 2. Besteuerungsanteil berechnen (abhängig vom Rentenbeginn). 3. Werbungskosten abziehen (mind. 102 €). 4. Weitere Einkünfte addieren (Betriebsrente, Kapitalerträge etc.). 5. Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen abziehen. 6. Grundfreibetrag berücksichtigen. 7. Auf den Rest Einkommensteuer nach Tarif berechnen.

Rentner können absetzen: Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge (Basisabsicherung zu 100 %), Haftpflicht- und Unfallversicherung, Spenden und Mitgliedsbeiträge, Kirchensteuer, Handwerkerleistungen (20 % von max. 6.000 €), haushaltsnahe Dienstleistungen (20 % von max. 20.000 €). Diese Kosten mindern direkt die Steuerlast.

Bei Rentenerhöhungen bleibt der steuerfreie Betrag konstant (in Euro), nur der Erhöhungsbetrag ist voll steuerpflichtig. Beispiel: Rentenbeginn 2024 mit 18.000 € Jahresrente = 3.060 € steuerfrei. Bei Erhöhung auf 19.000 € bleibt der Freibetrag bei 3.060 €, die zusätzlichen 1.000 € sind zu 100 % steuerpflichtig. So steigt die Steuerbelastung mit jeder Rentenerhöhung.

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