Berechne Steuerberaterhonorare nach der Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV). Alle Tabellen und Gebühren
Steuerberatergebühren
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Hinweis
Die Berechnung ist eine Orientierung auf Basis eines vereinfachten Gebührenrahmens. Maßgeblich ist im Einzelfall die konkrete Vereinbarung und der tatsächliche Aufwand.
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Häufig gestellte Fragen zum StBVV-Rechner
Was ist die StBVV und wie funktioniert sie?
Die Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV) regelt die Honorare von Steuerberatern in Deutschland. Die Vergütung basiert auf dem Gegenstandswert (z. B. Jahreseinnahmen) und der Komplexität. Es gibt Mindest- und Höchstgebühren (z. B. 1/10 bis 6/10). Der Steuerberater wählt innerhalb dieses Rahmens.
Welche Gebührentabellen gibt es in der StBVV?
Die StBVV enthält mehrere Tabellen: Tabelle A für allgemeine Tätigkeiten (z. B. Steuererklärungen), Tabelle B für Prüfungstätigkeiten, Tabelle C für Buchführung, Tabelle D für landwirtschaftliche Buchführung. Jede Tabelle hat eigene Gebührensätze abhängig vom Gegenstandswert.
Was kostet eine Einkommensteuererklärung beim Steuerberater?
Die Gebühr richtet sich nach der Summe der Einkünfte. Bei 50.000 € Jahreseinkommen liegt die Gebühr nach Tabelle A bei 1/10 bis 6/10 der vollen Gebühr, typisch 2/10-4/10. Das entspricht ca. 300-800 €. Hinzu kommen ggf. Anlagen (Vermietung, Kapitalerträge) mit eigenen Gebühren.
Was bedeutet der Gebührenrahmen (z. B. 1/10 bis 6/10)?
Der Gebührenrahmen gibt Mindest- und Höchstgebühr an. Der Steuerberater wählt nach Zeitaufwand, Schwierigkeit und Bedeutung der Angelegenheit. Einfache Standardfälle: eher 2/10. Komplexe Fälle: 4/10 bis 6/10. Die Mittelgebühr (hier 3,5/10) gilt oft als Orientierung.
Was kostet die laufende Buchhaltung?
Die monatliche Buchführung nach Tabelle C richtet sich nach dem Jahresumsatz. Bei 500.000 € Umsatz: ca. 150-250 €/Monat (je nach Buchungsanzahl). Lohnbuchhaltung kommt extra: ca. 10-25 € pro Arbeitnehmer/Monat. Kontierungskosten fallen zusätzlich an.
Kann der Steuerberater vom Gebührenrahmen abweichen?
Ja, nach unten durch Vereinbarung (Pauschalhonorar, Stundenhonorar). Nach oben nur in besonderen Fällen mit schriftlicher Vereinbarung vor Beginn der Tätigkeit. Stundenhonorar liegt typisch bei 100-250 €/Stunde. Pauschalvereinbarungen können günstiger sein als StBVV-Gebühren.
Was ist der Gegenstandswert bei der Steuererklärung?
Bei Einkommensteuererklärungen: Summe aller positiven Einkünfte (nicht das zu versteuernde Einkommen). Bei der Umsatzsteuererklärung: 10 % des Umsatzes. Bei der Gewerbesteuererklärung: der Gewerbeertrag. Bei Lohnsteuerhilfevereinen gelten andere, meist günstigere Regelungen.
Wann lohnt sich ein Steuerberater finanziell?
Oft ab komplexeren Steuersituationen: Vermietung, Selbständigkeit, Kapitalerträge, Erbschaft. Faustformel: Wenn die Steuerersparnis die Kosten übersteigt. Vorteil: Fristverlängerung bis Ende Februar des übernächsten Jahres. Bei einfachen Fällen (nur Lohn, wenige Werbungskosten) kann Steuersoftware ausreichen.
Welche Kosten kommen neben den Gebühren hinzu?
Auslagen für Porto, Kopien, Telefon (pauschal oder einzeln). Fahrtkosten bei Hausbesuchen. Umsatzsteuer (19 %) auf alle Beträge. Sonderleistungen wie Rechtsbehelfe, Schriftverkehr mit Behörden. Diese werden zusätzlich nach StBVV oder nach Zeitaufwand berechnet.
Kann ich die Steuerberaterkosten von der Steuer absetzen?
Ja, teilweise. Kosten für die Einkommensteuererklärung (außer Mantelbogen) sind als Werbungskosten oder Betriebsausgaben absetzbar. Kosten für Anlage N bei Arbeitnehmern: Werbungskosten. Kosten für die Erbschaftsteuererklärung: Nachlassverbindlichkeit. Private Anteile (Mantelbogen) sind nicht absetzbar.
Welche Steuerdaten braucht der StBVV-Rechner?
Steuerjahr, Bemessungsgrundlage, Freibeträge, gezahlte Vorauszahlungen und relevante Belege sollten zum selben Fall gehören. Alte Grenzwerte oder Pauschalen können das Ergebnis verschieben.
Warum sollte ich Brutto, Netto und Steuer getrennt erfassen?
Steuerrechner reagieren empfindlich darauf, ob ein Betrag vor oder nach Steuer gemeint ist. Umsatzsteuer, Einkommensteuer und Sozialabgaben dürfen nicht in einen gemeinsamen Wert rutschen.