Wie berechnet man die Mehrwertsteuer von Netto zu Brutto?

Formel: Brutto = Netto x (1 + MwSt-Satz/100). Bei 19 %: Brutto = Netto x 1,19. Bei 7 %: Brutto = Netto x 1,07. Beispiel: 100 € netto x 1,19 = 119 € brutto. Die MwSt beträgt dabei 19 € (100 € x 0,19).

Wie berechnet man den Nettobetrag aus dem Bruttobetrag?

Formel: Netto = Brutto / (1 + MwSt-Satz/100). Bei 19 %: Netto = Brutto / 1,19. Bei 7 %: Netto = Brutto / 1,07. Beispiel: 119 € brutto / 1,19 = 100 € netto. Die enthaltene MwSt beträgt 19 € (119 € - 100 €).

Wie extrahiere ich den MwSt-Betrag aus einem Bruttobetrag?

Formel: MwSt = Brutto x MwSt-Satz / (100 + MwSt-Satz). Bei 19 %: MwSt = Brutto x 19/119 = Brutto x 0,1597. Beispiel: 119 € x 0,1597 = 19,00 € MwSt. Bei 7 %: MwSt = Brutto x 7/107 = Brutto x 0,0654.

Welche Mehrwertsteuersätze gibt es in Deutschland?

Es gibt drei Stufen: 1) Regelsteuersatz 19 % für die meisten Waren und Dienstleistungen, 2) Ermäßigter Satz 7 % für Lebensmittel, Bücher, ÖPNV, Zeitungen, Hotelübernachtungen und kulturelle Veranstaltungen, 3) Steuerbefreiung 0 % für Exporte, ärztliche Leistungen, Bankdienstleistungen und Bildungsangebote.

Was ist der Unterschied zwischen MwSt und USt?

MwSt (Mehrwertsteuer) und USt (Umsatzsteuer) sind identisch. Der offizielle Begriff im Umsatzsteuergesetz ist 'Umsatzsteuer'. Im Volksmund wird oft 'Mehrwertsteuer' verwendet. Auf Rechnungen muss 'Umsatzsteuer' oder 'USt' angegeben werden. Beide Begriffe bezeichnen die gleiche Steuer.

Wann gilt der ermäßigte Steuersatz von 7 %?

Der ermäßigte Satz gilt für: Lebensmittel (außer Restaurant/Lieferservice), Bücher und Zeitungen, öffentlichen Nahverkehr, Hotelübernachtungen (ohne Frühstück), Pflanzen und Tiere, kulturelle Veranstaltungen (Theater, Konzerte), E-Books (seit 2020). Nicht ermäßigt: Restaurant-Essen (19 %), alkoholische Getränke, Luxuslebensmittel.

Muss ich auf meiner Rechnung MwSt ausweisen?

Ja, wenn du umsatzsteuerpflichtig bist. Pflichtangaben: Nettobetrag, MwSt-Satz, MwSt-Betrag und Bruttobetrag. Kleinunternehmer nach § 19 UStG dürfen keine MwSt ausweisen und müssen den Hinweis auf die Kleinunternehmerregelung angeben. Bei fehlerhaftem MwSt-Ausweis haftet der Rechnungssteller für die Steuer.

Was ist die Kleinunternehmerregelung?

Kleinunternehmer nach § 19 UStG sind von der Umsatzsteuer befreit, wenn ihr Umsatz im Vorjahr unter 22.000 € lag und im laufenden Jahr 50.000 € nicht übersteigt. Vorteil: Keine MwSt-Pflicht, weniger Bürokratie. Nachteil: Kein Vorsteuerabzug möglich. Die Regelung kann beim Finanzamt beantragt oder abgelehnt werden.

Wie funktioniert der Vorsteuerabzug?

Der Vorsteuerabzug ermöglicht Unternehmen, die beim Einkauf gezahlte MwSt (Vorsteuer) von der beim Verkauf eingenommenen MwSt abzuziehen. Ans Finanzamt wird nur die Differenz gezahlt. Dies verhindert eine Mehrfachbesteuerung entlang der Wertschöpfungskette. Voraussetzung: Ordnungsgemäße Rechnung mit MwSt-Ausweis.

Wann muss ich die MwSt ans Finanzamt abführen?

Die Abgabepflicht hängt von der Steuerschuld ab: Monatlich bei über 7.500 € USt/Jahr, quartalsweise bei 1.000-7.500 € USt/Jahr, jährlich bei unter 1.000 € USt/Jahr. Frist: 10. des Folgemonats. Mit Dauerfristverlängerung (1/11 Sondervorauszahlung) einen Monat später. Elektronische Übermittlung per ELSTER ist Pflicht.

Gilt die deutsche MwSt auch bei Käufen aus dem EU-Ausland?

B2C (Privatkunden): Meist MwSt des Verkäuferlandes, bei digitalen Dienstleistungen MwSt des Kundenlandes (One-Stop-Shop). B2B (Unternehmen): Reverse-Charge-Verfahren - der Käufer führt die MwSt im eigenen Land ab. Voraussetzung: Gültige USt-ID beider Parteien. Bei Drittländern: Einfuhrumsatzsteuer.

Warum gibt es unterschiedliche MwSt-Sätze?

Der ermäßigte Satz soll Grundbedürfnisse (Lebensmittel, Bildung, Kultur) günstiger machen. Die Differenzierung ist sozialpolitisch motiviert. Kritik: Die Abgrenzung ist oft willkürlich (z. B. Hafermilch 19 %, Kuhmilch 7 %). Die EU gibt einen Rahmen vor, innerhalb dessen die Mitgliedstaaten deine Sätze festlegen.

Wie genau sind die Berechnungen?

Die Berechnungen basieren auf aktuellen mathematischen Formeln und Standards. Die Genauigkeit hängt von der Qualität der eingegebenen Daten ab. Für rechtlich bindende Berechnungen solltest du einen Fachexperten konsultieren.

Was passiert mit meinen eingegebenen Daten?

Alle Berechnungen erfolgen lokal in deinem Browser. Es werden keine persönlichen Daten an unsere Server übertragen oder gespeichert. deine Privatsphäre ist vollständig geschützt.

MwSt Rechner

Berechne die Mehrwertsteuer schnell und einfach: Netto zu Brutto, Brutto zu Netto, mit 19 %, 7 % oder individuellem Steuersatz. Kostenlos und ohne Anmeldung.

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Wichtige Informationen zur Mehrwertsteuer

Regelsteuersatz (19 %)

Elektronik und Haushaltsgeräte
Kleidung und Schuhe
Restaurant-Essen
Handwerkerleistungen
Die meisten Dienstleistungen

Ermäßigter Satz (7 %)

Lebensmittel (außer Restaurant)
Bücher, Zeitungen, E-Books
Öffentlicher Nahverkehr
Hotelübernachtungen
Kulturelle Veranstaltungen

Steuerbefreit (0 %)

Exporte in Drittländer
Ärztliche Heilbehandlungen
Bankdienstleistungen
Versicherungsleistungen
Bildungsangebote

Hinweis für Unternehmer

Vorsteuerabzug: Als Unternehmer kannst du die gezahlte MwSt (Vorsteuer) mit der eingenommenen MwSt verrechnen.

Kleinunternehmerregelung: Bei Umsatz unter 22.000 € / Jahr kannst du auf die MwSt-Pflicht verzichten (§ 19 UStG).

Rechnungsstellung: Auf Rechnungen müssen Nettobetrag, MwSt-Satz, MwSt-Betrag und Bruttobetrag separat ausgewiesen werden.

Referenztabellen

Mehrwertsteuer-Sätze in Deutschland 2026

Regelsteuersatz und ermäßigter Steuersatz

Die MwSt ist eine Verbrauchssteuer, die der Endverbraucher trägt. Stand: 2026
Steuersatz	Anwendungsbereich	Beispiele
19 %	Regelsteuersatz	Elektronik, Kleidung, Dienstleistungen, Restaurant-Essen
7 %	Ermäßigter Satz	Lebensmittel, Bücher, ÖPNV, Zeitungen, Hotels
0 %	Steuerbefreit	Exporte, Ärzte, Banken, Versicherungen, Bildung

MwSt-Berechnung: Beispielwerte

Netto, MwSt und Brutto bei verschiedenen Beträgen

Brutto zu Netto: Brutto / 1,19 (bei 19 %) oder Brutto / 1,07 (bei 7 %)
Netto	MwSt (19 %)	Brutto (19 %)	MwSt (7 %)	Brutto (7 %)
50,00	9,50	59,50	3,50	53,50
100,00	19,00	119,00	7,00	107,00
250,00	47,50	297,50	17,50	267,50
500,00	95,00	595,00	35,00	535,00
1.000,00	190,00	1.190,00	70,00	1.070,00
5.000,00	950,00	5.950,00	350,00	5.350,00

Produkte und Dienstleistungen mit 7 % MwSt

Wichtige Kategorien mit ermäßigtem Steuersatz

Achtung: Die Abgrenzung ist oft nicht intuitiv. Im Zweifel gilt 19 %.
Kategorie	Beispiele	Hinweis
Lebensmittel	Brot, Milch, Gemüse, Fleisch	Außer Restaurant-Essen (19 %)
Bücher & Presse	Bücher, Zeitungen, E-Books	Seit 2020 auch E-Books
Öffentlicher Nahverkehr	Bus, Bahn, U-Bahn	Fernverkehr: 7 % seit 2020
Beherbergung	Hotelübernachtung	Ohne Frühstück (19 %)
Kultur	Theater, Konzerte, Museen	Eintrittskarten
Pflanzen & Tiere	Schnittblumen, Haustiere	Lebende Tiere und Pflanzen

MwSt-Sätze im EU-Vergleich 2026

Regelsteuersätze in ausgewählten EU-Ländern

Die EU-Richtlinie schreibt einen Mindestregelsteuersatz von 15 % vor.
Land	Regelsatz	Ermäßigt
Ungarn	27 %	5 % / 18 %
Dänemark	25 %	–
Schweden	25 %	6 % / 12 %
Österreich	20 %	10 % / 13 %
Deutschland	19 %	7 %
Frankreich	20 %	5,5 % / 10 %
Niederlande	21 %	9 %
Luxemburg	17 %	8 %

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Schnellinfo zu den Steuersätzen

Wichtige Informationen zur Mehrwertsteuer

Regelsteuersatz (19 %)

Ermäßigter Satz (7 %)

Steuerbefreit (0 %)

Hinweis für Unternehmer

Referenztabellen

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