Wie berechnet man die Mehrwertsteuer?

Von Netto zu Brutto: Brutto = Netto × (1 + MwSt-Satz/100). Beispiel: 100 € × 1,19 = 119 € brutto. Von Brutto zu Netto: Netto = Brutto / (1 + MwSt-Satz/100). Beispiel: 119 € / 1,19 = 100 € netto.

Welche Mehrwertsteuersätze gibt es in Deutschland?

Regelsteuersatz: 19 % (Standard für die meisten Waren und Dienstleistungen). Ermäßigter Satz: 7 % (Lebensmittel, Bücher, ÖPNV, Hotelübernachtungen). Steuerbefreit: 0 % (Ärzte, Versicherungen, Bankdienstleistungen).

Was ist der Unterschied zwischen MwSt und USt?

Beides ist dasselbe: Mehrwertsteuer (MwSt) = Umsatzsteuer (USt). Der offizielle Begriff im Gesetz ist Umsatzsteuer. In Rechnungen muss 'Umsatzsteuer' oder 'USt' verwendet werden.

Wann gilt der ermäßigte Steuersatz von 7 %?

Für: Lebensmittel (außer Restaurant), Bücher/Zeitungen, ÖPNV, Hotelübernachtungen, Pflanzen/Tiere, kulturelle Veranstaltungen. Nicht für: Restaurant-Essen (19 %), alkoholische Getränke, E-Books (7 % seit 2020).

Wie extrahiere ich die MwSt aus einem Bruttobetrag?

MwSt-Betrag = Brutto × MwSt-Satz / (100 + MwSt-Satz). Bei 19 %: MwSt = Brutto × 19/119 oder Brutto × 0,1597. Beispiel: 119 € × 0,1597 = 19 € MwSt.

Muss ich auf meiner Rechnung MwSt ausweisen?

Ja, wenn Sie umsatzsteuerpflichtig sind. Kleinunternehmer (§ 19 UStG) dürfen keine MwSt ausweisen. Auf der Rechnung müssen: Nettobetrag, MwSt-Satz, MwSt-Betrag und Bruttobetrag stehen.

Was ist die Kleinunternehmerregelung?

Bei Umsatz unter 22.000 €/Jahr (Vorjahr) und unter 50.000 €/Jahr (aktuelles Jahr) können Sie auf MwSt verzichten. Sie stellen dann keine MwSt in Rechnung, können aber auch keine Vorsteuer abziehen.

Wie funktioniert der Vorsteuerabzug?

Die MwSt, die Sie beim Einkauf zahlen (Vorsteuer), wird mit der MwSt, die Sie beim Verkauf einnehmen, verrechnet. Sie zahlen nur die Differenz ans Finanzamt. Das verhindert Mehrfachbesteuerung.

Wann muss ich die MwSt ans Finanzamt abführen?

Je nach Umsatzvolumen: Monatlich (bei >7.500 € USt/Jahr), quartalsweise (bei 1.000-7.500 €) oder jährlich (bei <1.000 €). Frist: 10. des Folgemonats, mit Dauerfristverlängerung einen Monat später.

Gilt die deutsche MwSt auch für EU-Käufe?

Bei B2C: Meist die MwSt des Verkäuferlandes. Bei B2B mit USt-ID: Reverse-Charge-Verfahren, der Käufer führt die MwSt ab. Bei Online-Dienstleistungen: MwSt des Kundenlandes (One-Stop-Shop).

Wie genau sind die Berechnungen?

Die Berechnungen basieren auf aktuellen mathematischen Formeln und Standards. Die Genauigkeit hängt von der Qualität der eingegebenen Daten ab. Für rechtlich bindende Berechnungen sollten Sie einen Fachexperten konsultieren.

Was passiert mit meinen eingegebenen Daten?

Alle Berechnungen erfolgen lokal in Ihrem Browser. Es werden keine persönlichen Daten an unsere Server übertragen oder gespeichert. Ihre Privatsphäre ist vollständig geschützt.

MwSt-Rechner

Berechnen Sie die Mehrwertsteuer: Netto zu Brutto und Brutto zu Netto mit 19 % und 7 % MwSt

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Berechnen Sie den Bruttobetrag inkl. MwSt

Nettobetrag

EUR

MwSt-Satz

19 % (Regelsatz)

7 % (ermäßigt)

Eigener Satz

Hinweis zu den MwSt-Sätzen

19 % Regelsatz: Gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen.

7 % ermäßigter Satz: Gilt u. a. für Lebensmittel (außer Getränke und Restaurantbesuche), Bücher, Zeitungen, öffentlichen Nahverkehr, Hotelübernachtungen und kulturelle Veranstaltungen.

Referenztabellen

Mehrwertsteuer-Sätze in Deutschland

Regelsteuersatz und ermäßigter Steuersatz

Die MwSt ist eine Verbrauchssteuer, die der Endverbraucher trägt
Steuersatz	Gilt für	Beispiele
19 %	Regelsteuersatz	Die meisten Waren und Dienstleistungen
7 %	Ermäßigter Satz	Lebensmittel, Bücher, ÖPNV, Zeitungen
0 %	Steuerbefreit	Exporte, Ärzte, Banken, Bildung

MwSt-Berechnung Beispiele

Netto zu Brutto und umgekehrt

Brutto zu Netto: Brutto / 1,19 (bei 19 %) oder / 1,07 (bei 7 %)
Netto	MwSt (19 %)	Brutto (19 %)	MwSt (7 %)	Brutto (7 %)
50	9,50	59,50	3,50	53,50
100	19,00	119,00	7,00	107,00
500	95,00	595,00	35,00	535,00
1.000	190,00	1.190,00	70,00	1.070,00

MwSt-Rechner

Hinweis zu den MwSt-Sätzen

Referenztabellen

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